Roth IRA sú populárne účty pre investorov, ktorí sa nechávajú na svojich dedičov kvôli svojmu stavu bez dane a nedostatku požadovaných minimálnych distribúcií (RMD) počas životnosti pôvodného vlastníka.
Svoje príspevky spoločnosti Roth platíte peniazmi po zdanení a akékoľvek rozdelenia, ktoré uskutočňujete, sú oslobodené od dane, ak máte najmenej 59½ rokov a máte účet Roth IRA najmenej päť rokov.
Vaši príjemcovia môžu tento štatút oslobodený od dane naďalej využívať po dobu, po ktorej zdedia účet. Nebudú však môcť maximalizovať svoje daňové úspory s účtom Roth, pokiaľ nebudú odovzdané správne. Toto je potrebné vedieť.
Kľúčové jedlá
- Odložením Roth IRA na svojich dedičov môžete im poskytnúť roky bez daní príjem. Určite určte svojich príjemcov pri otvorení účtu av prípade potreby ich v budúcnosti zmeňte. Ak plánujete ich použitie dôvery, konzultujte s finančným alebo právnickým odborníkom, ktorý je oboznámený s pravidlami.
Dedičstvo bez dane
IRA spoločnosti Roth môžu príjemcom poskytnúť trvalý dar oslobodený od dane. Scott Sparks, poradca pre správu majetku spoločnosti Northwestern Mutual v Denveri, Colorado, povedal pre The Wall Street Journal : „Z dedičného hľadiska je to jeden z najvýhodnejších darčekov, ktoré môže človek preniesť na ďalšiu generáciu.“ ďalšie výhody pre samotných majiteľov účtov, niet divu, že Roth IRA sa stali jedným z najpopulárnejších spôsobov, ako ušetriť na dôchodok.
Úskalia, ktorým sa treba vyhnúť
Existuje tiež niekoľko potenciálnych chýb, ktoré si musíte byť vedomé, a vyhnúť sa tomu, ak je vaším cieľom odovzdať váš účet na ďalšiu generáciu. Podľa finančných poradcov najčastejšie chyby zahŕňajú:
Nepomenovanie príjemcu
Toto je pravdepodobne najzreteľnejšia chyba, ktorú môže vlastník Roth IRA urobiť. Ak neuvediete príjemcu, prevod účtu môže byť určený podľa vašej vôle, čo môže byť komplikované, nákladné a časovo náročné. Majitelia ďalších IRA by mali pomenovať svojich príjemcov ihneď po otvorení účtu a podľa potreby ich zmeniť v budúcnosti.
Tým sa zabezpečí, že peniaze na účte pôjdu osobe, pre ktorú boli určené. Väčšina finančných inštitúcií má samostatné formuláre príjemcov Roth IRA, ktoré musíte vyplniť.
Výber nesprávneho príjemcu
Manželské páry sa zvyčajne zoznamujú ako hlavných príjemcov svojich Rothových účtov. Keď jeden z manželov zomrie, druhý z manželov zdedí peniaze. Po úmrtí druhého z manželov sa potom znovu postúpi inému príjemcovi.
V prípade Roth IRA však môže byť rozumné nechať peniaze mladším príjemcom. Je to tak preto, že podľa zákona SECURE môžu distribúciu roztiahnuť o desať rokov. Niektorí príjemcovia môžu distribúciu predĺžiť ešte viac - v skutočnosti počas celej svojej životnosti. Patria sem zdravotne postihnuté alebo chronicky choré osoby, osoby, ktoré nie sú o viac ako 10 rokov mladšie ako majiteľ IRA, alebo dieťa majiteľa IRA, ktoré nedosiahlo plnoletosť.
Bobbi Bierhals, partner právnickej firmy McDermott Will & Emery v Chicagu, povedal The Wall Street Journal, že „zďaleka najväčšími výhodami Roth IRA po smrti je rast bez daní a skutočnosť, že je možné uskutočniť rozdelenie. bez dôsledkov dane z príjmu. ““
Avšak ponechanie Rothovi mladšiemu príjemcovi môže v niektorých prípadoch vyvolať dane z prevodu majetku alebo generácie, ktoré preskočia generáciu, takže stojí za to sa poradiť s finančným profesionálom, ktorý je oboznámený s pravidlami.
Nesprávne založenie dôvery
Nalievanie Rothovho majetku do dôvery po vašej smrti môže byť dobrý nápad - pokiaľ ste si vybrali ten správny typ dôvery a vaši príjemcovia sú výslovne uvedení v dôvere. Dôvera musí byť zabezpečovacím fondom, ktorý každý rok uzavrie požadované minimálne distribúcie (RMD). V trustových dokumentoch je tiež potrebné uviesť všetky podrobnosti týkajúce sa distribúcií a príjemcov. V opačnom prípade môže IRS požadovať, aby dôvera rozptýlila celý príjem na účte do piatich rokov. Toto je ďalšia oblasť, v ktorej je potrebné vyhľadať odbornú pomoc.
Dajte svojim príjemcom vedieť, že aj keď ste nemuseli požadovať minimálnu distribúciu z Roth IRA, spravidla to musia urobiť.
Zanedbanie požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)
Toto je chyba, ktorú môžu príjemcovia často urobiť. Príjemcovia, ktorí nepatria medzi manželov a ktorí zdedia Roth IRA, sú zvyčajne povinní začať s distribúciou do 31. decembra roku nasledujúceho po roku, v ktorom zomrel pôvodný vlastník účtu.
Ak tak príjemca neurobí, môžu byť nútení vybrať všetky peniaze do piatich rokov namiesto rozloženia rozdelenia na 10 rokov. Za nedodržiavanie pravidiel RMD môžu existovať značné daňové sankcie.
![4 Chyby urobia klienti pomocou roth iras a ich majetku 4 Chyby urobia klienti pomocou roth iras a ich majetku](https://img.icotokenfund.com/img/android/675/4-mistakes-clients-make-with-roth-iras.jpg)