Obsah
- A 401 (k) akýmkoľvek iným menom
- Je vaša firma spôsobilá?
- Jednoduchšia dokumentácia
- Vyberte svoju spôsobilosť
- Nesprávne požiadavky
- SBO 401 (k) Komponenty plánu
- Príspevky SBO vs. iné plány
- Výpočet
- Ďalšie výhody SBO 401 (k)
- Ďalšie úvahy
Plán 401 (k) získal medzi majiteľmi malých podnikov popularitu už od roku 2001, keď niektoré zmeny federálneho daňového zákona z neho urobili lepšiu a flexibilnejšiu voľbu pre ich potreby v porovnaní s niektorými inými možnosťami dôchodkového sporenia.
V skutočnosti má teraz svoju vlastnú skratku: plán SBO 401 (k).
Plán SBO 401 (k) je určený pre podniky, ktorých jedinými oprávnenými účastníkmi plánu sú jeho vlastníci.
A 401 (k) akýmkoľvek iným menom
Nie sú spokojní s federálnym skratkou, rôzne finančné inštitúcie majú svoje vlastné názvy pre plán SBO 401 (k). Nezávislý 401 (k) je jedným z najbežnejších. Medzi ďalšie príklady patria:
- Jednotlivec (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-účastník KSelf-zamestnaný 401 (k)
Je vaša firma spôsobilá?
Bežná mylná predstava o SBO 401 (k) spočíva v tom, že ho môžu používať iba majitelia. V skutočnosti plán SBO 401 (k) môžu využívať akékoľvek malé podniky, vrátane spoločností, spoločností s ručením obmedzeným (LLC) a partnerstiev.
Jediným obmedzením je, že jedinými oprávnenými účastníkmi programu sú majitelia podnikov a ich manželia, ak sú v podniku zamestnaní.
Osoba, ktorá pracuje pre jednu spoločnosť (v ktorej nemá žiadne vlastníctvo) a ktorá sa podieľa na jej 401 písm. K), môže tiež zriadiť SBO 401 k) pre malú firmu, ktorú prevádzkuje na strane, a financovať ju z toho výnosu. trúfať si.
Súhrnné ročné príspevky na oba plány však nemôžu spoločne prekročiť najvyššie stanovené stropy IRS.
Jednoduchšie požiadavky na dokumentáciu
Pre majiteľov malých podnikov, ktorí spĺňajú určité požiadavky, väčšina finančných inštitúcií, ktoré ponúkajú produkty penzijného plánu, vyvinula skrátené verzie pravidelného plánu 401 (k), ktoré používajú majitelia podnikov, ktorí chcú prijať SBO 401 (k).
Výsledkom je menej zložitá dokumentácia potrebná na zostavenie plánu. 20-stranový dokument pre bežný plán 401 (k) sa môže zredukovať na trojstránkový dokument pre SBO 401 (k).
Uistite sa, že od svojho poskytovateľa finančných služieb dostanete správnu dokumentáciu.
Vyberte svoje požiadavky na spôsobilosť
Plán SBO 401 (k) môžu prijať iba podniky, v ktorých sú jedinými zamestnancami oprávnenými na účasť na programe majitelia podnikov. Na účely oprávnenosti sa manžel považuje za vlastníka podniku, takže ak je manžel v tomto zamestnaní, máte oprávnenie prijať SBO 401 (k).
Ak má vaša firma zamestnancov, ktorí nie sú vlastníkmi, ktorí sa môžu zúčastniť na pláne, vaša firma nemusí prijať plán SBO 401 (k). Preto ak máte zamestnancov, ktorí nie sú majiteľmi, nesmú spĺňať požiadavky na oprávnenosť, ktoré ste si vybrali pre plán, ktoré musia zostať v rámci nasledujúcich obmedzení.
Vek
Môžete vylúčiť zamestnancov mladších ako 21 rokov.
Neobidentní cudzinci
Môžete vylúčiť cudzincov, ktorí nie sú rezidentmi a nemajú žiadny príjem z USA, a tých, ktorí poberajú výhody podľa dohody o kolektívnom vyjednávaní.
Roky služby
- V prípade príspevkov 401 (k) na výber zamestnancov s odloženým výberom: Môžete požadovať, aby zamestnanec vykonal jeden rok služby, kým sa stane oprávneným na výberové príspevky na odloženie odkladu. Pokiaľ ide o príspevky na zdieľanie zisku: Môžete požadovať, aby zamestnanec vykonával až dva roky služby, aby mohol získať príspevky na zdieľanie zisku. Väčšina plánov SBO 401 (k) však túto požiadavku obmedzí na jeden rok. Pre účely programu: Zamestnanec sa považuje za zamestnanca vykonávaného jeden rok, ak počas roka pracuje najmenej 1 000 hodín. Aj keď si vo všeobecnosti môžete zvoliť pravidelný kvalifikovaný plán, ktorý vyžaduje menej ako 1 000 hodín, väčšina plánov SBO 401 (k) obsahuje pevne stanovený limit 1 000 hodín.
Nesprávne požiadavky
Stanovenie nesprávnych požiadaviek na spôsobilosť môže viesť k vylúčeniu z programu alebo k tomu, aby sa na ne mohli zúčastniť aj zamestnanci, ktorí nie sú vlastníkmi nehnuteľností. Napríklad, ak sa rozhodnete mať vekovú požiadavku 21, aj keď máte iba 20 rokov, vylúčili by ste sa z účasti na programe.
Alebo povedzte, že si ako požiadavku účasti v programe zvolíte nula rokov služby, ale máte päť sezónnych zamestnancov, ktorí pracujú každý rok menej ako 1 000 hodín a majú viac ako 21 rokov. Títo zamestnanci by sa mohli zúčastniť na programe, pretože spĺňajú vekové a servisné požiadavky.
V dôsledku toho by ich spôsobilosť vylúčila vaše podnikanie z toho, že by bolo vhodné prijať plán SBO 401 (k). Namiesto toho by ste mohli prijať pravidelný plán 401 (k).
Niektoré výrobky SBO 401 (k) podľa definície vyžadujú ďalšie vylúčenia. Predtým, ako sa rozhodnete zostaviť plán SBO 401 (k), nezabudnite sa poradiť s poskytovateľom finančných služieb o jeho ustanoveniach.
SBO 401 (k) Komponenty plánu
Plán SBO 401 (k) má dve zložky: príspevky na nepovinné odloženie zamestnancov a príspevky na zdieľanie zisku.
- Limity príspevkov zamestnávateľa: Môžete poskytnúť príspevok na odloženie platu až do výšky 100% vašej náhrady, ale nie viac ako ročný limit pre daný rok. V roku 2019 je maximálna výška 19 000 USD a 6 000 USD, ak je osobe vo veku 50 rokov a viac. V roku 2020 je tento limit 19 500 dolárov plus 6 500 dolárov pre ľudí vo veku 50 rokov a viac. Limity príspevkov zamestnávateľa: Podnik môže prispievať až do výšky 25% vašej náhrady (20% v prípade samostatného majiteľa alebo daňovníka podľa Prílohy C), ale nie viac ako 56 000 dolárov za rok 2019 a 57 000 dolárov za rok 2020. Vek 50 a viac rokov môže v roku 2019 stále prispievajú ďalšími 6 000 USD a v roku 2020 6 500 USD.
Príspevky SBO vs. iné plány
V porovnaní s inými populárnymi dôchodkovými plánmi má plán SBO 401 (k) vysoké limity príspevkov, ako je uvedené vyššie, čo je kľúčová zložka, ktorá priťahuje majiteľov malých podnikov.
Niektoré iné dôchodkové plány tiež obmedzujú príspevky zamestnávateľov alebo stanovujú nižšie limity pre príspevky odložené platom.
Nasleduje zhrnutie porovnania príspevkov pre plány zamestnávateľov všeobecne používané malými podnikmi.
účet | Voliteľný odklad | Maximálny príspevok zamestnávateľa | Príspevok na dobitie |
SBO 401 (k) | 19 000 dolárov za rok 2019;
19 500 dolárov na rok 2020 |
25% náhrady alebo 20% v prípade jediného majiteľa alebo daňovníka podľa Prílohy C | 6 000 dolárov za rok 2019;
6 500 dolárov na rok 2020 |
SEP IRA | Nepovolené | 25% kompenzácie alebo 20% upraveného čistého zisku pre nezapísaných podnikateľov | Nepovolené |
Dôchodkový plán s rozdelením zisku alebo výplatou peňazí | Nepovolené | 25% kompenzácie alebo 20% upraveného čistého zisku pre nezapísaných podnikateľov | Nepovolené |
JEDNODUCHÁ IRA | 13 000 dolárov za rok 2019, 13 500 dolárov za rok 2020 | 3% náhrady / príjmu | $ 3, 000 |
Výpočet
Ako už bolo spomenuté vyššie, zamestnancom môžete poskytnúť príspevky za odložené výbery až do výšky 100% vašej kompenzácie, ale nie viac ako do výšky povinného odkladu za daný rok.
Príspevky na zdieľanie zisku sú obmedzené na 25% z vašej náhrady (alebo 20% z vášho upraveného čistého zisku, ak je vaša spoločnosť výhradným vlastníctvom alebo partnerstvom).
Celkový príspevok vo výške 401 (k) SBO je príspevok na selektívne odloženie zamestnanca plus príspevok na zdieľanie zisku až do výšky 56 000 USD za rok 2019 a 57 000 dolárov za rok 2020.
Ak je vaša firma korporáciou, príspevok na zdieľanie zisku je založený na mzdách W-2, ktoré dostanete. Napríklad, ak dostávate 70 000 dolárov vo mzdách W-2, váš príspevok na zdieľanie zisku by mohol byť až 17 500 USD (70 000 x 25%). Ak sa pridá k príspevku na odloženie platu vo výške 19 000 dolárov, bude to 36 500 USD.
Ak je vaše podnikanie výhradným vlastníctvom alebo partnerstvom, výpočet sa trochu viac zapája. V takom prípade je váš príspevok na zdieľanie zisku založený na vašom upravenom čistom zisku a je obmedzený na 20%.
IRS poskytuje podrobný vzorec na určovanie vášho upraveného čistého zisku v publikácii IRS 560.
Ďalšie výhody SBO 401 (k)
S SBO 401 (k) má množstvo ďalších výhod.
pôžičky
Rovnako ako v prípade iných kvalifikovaných programov si môžete požičať od SBO 401 (k) až do výšky 50% zostatku alebo do 50 000 USD, podľa toho, čo je nižšie. Skontrolujte dokument plánu a zistite, či platia nejaké ďalšie obmedzenia.
Podanie 5500 sa nemusí vyžadovať
Pretože sa plán vzťahuje iba na vlastníka firmy, nemusíte byť vyzvaný, aby ste vyplnili formulár 5500 sérií, pokiaľ váš zostatok nepresiahne 250 000 dolárov.
Žiadne testovanie diskriminácie
Vo všeobecnosti sa určité nediskriminačné testovanie musí vykonať pre plány 401 (k). Tieto testy zabezpečujú, aby majitelia podnikov a lepšie platení zamestnanci nedostávali primerane vysoký príspevok v porovnaní so zamestnancami s nízkym príjmom. Tieto testy môžu byť veľmi zložité a môžu vyžadovať služby skúseného správcu plánu, čo môže byť nákladné.
Pretože plán SBO 401 (k) pokrýva iba vlastníka firmy, nie je nikoho, proti komu by ste mohli diskriminovať, takže tieto testy sa nevyžadujú.
Odpočítanie príspevkov
Podobne ako v iných plánoch zamestnávateľov vám SBO 401 (k) umožňuje odpočítať príspevky do programu až do výšky 25% oprávnenej náhrady. Na účely programu je kompenzácia na rok 2019 obmedzená na 280 000 dolárov. Na účely plánu sa neberú do úvahy príjmy vyššie ako táto suma.
Ďalšie úvahy
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
Dôchodkové sporiace účty
Bežné otázky týkajúce sa dôchodkových plánov
SEP IRA
Ak založím spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC), môžem si otvoriť SEP IRA?
401K
Úvod do jednoduchých plánov 401 (k)
IRA
SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Aký je rozdiel?
401K
Je 401 (k) alebo 403 (b) pre učiteľa lepšie? V čom je rozdiel?
Dôchodkové sporiace účty
Úspora na odchod do dôchodku, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Nezávislý 401 (k) Nezávislý 401 (k) je daňový zvýhodnený penzijný plán, ktorý je k dispozícii jednotlivým vlastníkom malých podnikov a ich manželským partnerom. viac Motivačný plán úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) Motivačný plán úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) je typom dôchodkového účtu odloženého na daňovom odklade sponzorovaného zamestnávateľom. viac Účtu určeného Roth Účtu určeného Roth je samostatný účet v pláne 401 (k), 403 (b) alebo vládnom pláne 457 (b), ktorý obsahuje určené Rothove príspevky. viac Zodpovedajúci príspevok Prispôsobujúci príspevok je typ príspevku, ktorý sa zamestnávateľ rozhodne poskytnúť dôchodkovému plánu sponzorovanému zamestnávateľom jeho zamestnanca. viac Čo je to penzijný plán na nákup peňazí? Dôchodkový plán na nákup peňazí je typ dôchodkového sporenia, ktorý má niektoré z atribútov podnikového plánu zdieľania zisku. viac Plán zdieľania zisku Plán zdieľania zisku, známy aj ako plán odloženého zdieľania zisku (DPSP), dáva zamestnancom podiel na ziskoch spoločnosti. viac![Plán 401 (k) pre majiteľa malej firmy Plán 401 (k) pre majiteľa malej firmy](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/208/401-plan-small-business-owner.jpg)