Čo je plán 457?
457 programov sú nekvalifikované, daňovo zvýhodnené, odložené kompenzačné dôchodkové plány ponúkané štátom, miestnou správou a niektorými neziskovými zamestnávateľmi. Oprávnení účastníci sú schopní odvádzať príspevky na odloženie platu a vkladať peniaze pred zdanením, ktoré sa môžu zložiť bez toho, aby boli zdanené až do ich výberu.
Ako funguje plán 457
457 plánov je svojím charakterom podobné 401 (k) Plány poskytujú štátnym a miestnym verejným pracovníkom a nie vysokému mzdovému vedeniu v niektorých neziskových organizáciách, ako sú charitatívne organizácie, a nie len tým, že sa ponúkajú zamestnancom v ziskových spoločnostiach.
Účastníci týchto programov so stanovenými príspevkami vyčlenili percento svojho platu na dôchodok. Tieto prostriedky sa prevádzajú na dôchodkový účet, kde ich hodnota narastá bez zdanenia.
Existujú dva typy 457 plánov:
- 457 (b): Toto je najbežnejší plán 457 a je ponúkaný zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy.457 (f): Plán ponúkaný vysoko kompenzovanej vláde a vybraným mimovládnym zamestnancom. (Ak sa chcete dozvedieť viac o menej známych dôchodkových plánoch, pozrite si: 5 Menej známe dôchodkové plány a zamestnanecké plány.)
Zamestnanci môžu prispievať až do výšky 100% svojho platu, pokiaľ nepresiahnu príslušný dolárový limit pre daný rok. Ak plán nespĺňa zákonné požiadavky, na majetok sa môžu vzťahovať odlišné pravidlá.
Kľúčové jedlá
- 457 programov je schválených IRS, daňovo zvýhodnenými dôchodkovými plánmi zamestnancov. Ponúkajú ich štát, miestna samospráva a niektorí neziskoví zamestnávatelia. Účastníci môžu prispievať až do výšky 100% svojho platu, pokiaľ nepresiahnu platný dolárový limit pre rok.Niektoré úroky a výnosy z programu sa nezdaňujú, kým sa finančné prostriedky neodstránia.
457 b) Príspevky do programu
Od roku 2020 môžu zamestnanci prispievať až do výšky 19 500 dolárov ročne, čo predstavuje mierne zvýšenie oproti limitu 201 000 dolárov z roku 2019. V niektorých prípadoch sú pracovníci schopní prispievať ešte viac.
Napríklad, ak zamestnávateľ povoľuje príspevky na dobehnutie, pracovníci starší ako 50 rokov môžu prispievať ďalšími 6 500 USD, pričom maximálny limit príspevku je 26 000 USD (19 500 USD + 6 500 USD).
457 b) plány obsahujú aj ustanovenie o „dvojitom limite doháňania“. Účelom je umožniť účastníkom, ktorí sa blížia k odchodu do dôchodku, kompenzovať roky, počas ktorých neprispievali do plánu, ale boli na to oprávnení. V takom prípade môžu zamestnanci, ktorí sú do troch rokov odchodu do dôchodku (podľa plánu), prispievať sumou 39 000 dolárov, čo je dvojnásobok ročného limitu príspevkov.
dôležitý
Za určitých okolností môže byť účastník programu 457 schopný prispieť do jeho plánu v priebehu jedného roka až 39 000 dolárov.
Menej známou črtou plánu 457 písm. B) je to, že služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje aj nevyužité príspevky na preplatenie zamestnancov, ktorí nevyužívajú možnosť dosiahnutia veku 50 rokov alebo viac. Napríklad, ak zamestnanec prispieva 12 000 dolárov na svoj plán 457 b) v roku 1, maximálny limit príspevku pre rok 2 je 27 000 USD (7 500 USD + 19 500 USD).
Štatistika poradcu
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 programov sa zdaňuje ako príjem podobný príjmu 401 (k) alebo 403 (b), keď sa rozdeľujú. Jediným rozdielom je, že neexistujú žiadne pokuty za výber a že sú to jediné plány bez sankcií za predčasné výbery. Máte však tiež možnosť presunúť aktíva do rolu IRA. Týmto spôsobom môžete lepšie kontrolovať distribúciu a prenášať ich iba v prípade potreby. Ak teda beriete celú sumu ako paušálnu sumu, celá suma sa pripočíta k vášmu príjmu a môže vás dostať do vyššej daňovej skupiny. S rolovateľnou trasou by ste si tento rok mohli trochu vziať, a tak podľa potreby, čím lepšie kontrolujete svoje dane. Aj keď zostáva v rámci IRA, naďalej rastie odložená daň a je chránená pred veriteľmi.
Výhody plánu 457 (b)
Príspevky sa vyberajú z výplaty pred zdanením, čo vedie k nižšiemu zdaniteľnému príjmu. Napríklad, ak Tim zarábal 4 000 dolárov mesačne a prispieval 700 dolárov na jeho plán 457 b), jeho zdaniteľný príjem za mesiac je 3 300 dolárov.
Zamestnanci majú tiež možnosť investovať svoje príspevky do výberu podielových fondov. Dôležité je, že žiadne úroky a výnosy z týchto vozidiel sa nezdaňujú, kým sa prostriedky neodstránia. Okrem toho, ak zamestnanec odstúpi alebo predčasne odíde do dôchodku a potrebuje vybrať svoje finančné prostriedky, na rozdiel od programov 401 (k) a 403 (b) sa neuplatňuje žiadny pokutový poplatok vo výške 10%.
Akékoľvek predčasné rozdelenie z programu 457, v ktorom boli finančné prostriedky výsledkom priameho prevodu alebo prevrátenia z kvalifikovaného dôchodkového plánu - napríklad 401 (k) - by však malo podliehať 10% sankčnej dani.
Obmedzenia plánu 457 b)
Zamestnávateľské príspevky sa počítajú k maximálnemu limitu príspevkov. Napríklad, ak zamestnávateľ prispieva do plánu 10 000 dolárov, zamestnanec môže pridať iba 9 000 dolárov, až kým sa nedosiahne limit príspevku vo výške 19 000 dolárov (pokiaľ mu nie je dovolené využiť možnosť dobiehania). V praxi väčšina zamestnávateľov vo verejnej správe neponúka vyrovnávanie príspevkov.
![457 Definícia plánu 457 Definícia plánu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/229/457-plan.jpg)