Obsah
- 1: Sumy RMD: Neuplatňuje sa
- 2. Agregácia RMD
- 3. IRA prevody v RMD roku
- 4. Smrť a rozvod a RMD
- 5. Pravidlo pripisovania rodiny
- 6. Správa depozitára IRA
- Spodný riadok
Služba Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby ste začali dosahovať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich dôchodkových účtov po dosiahnutí veku 70½ rokov. Znie to dosť jednoducho, ale nanešťastie je výpočet týchto rozdelení niekedy zložitý. Aj keď vám s tým môže určite pomôcť daňový odborník, je dobré poznať pravidlá sami, aby ste sa vyhli sankciám IRS. Tu je prehľad šiestich kľúčových pravidiel, ktoré môžu ovplyvniť výpočty RMD.
Kľúčové jedlá
- Prvá distribúcia z vášho IRA v ktoromkoľvek roku sa považuje za súčasť vášho RMD za daný rok. Ak máte niekoľko IRA, môžete kombinovať sumy RMD pre každú do jednej sumy a vziať ich z jedného účtu. Správca vášho účtu je zvyčajne povinný vám povedať, že RMD je splatný, ale nemusí pre vás vypočítať sumu.
1. Sumy RMD: Neuplatňuje sa
Sumy predstavujúce RMD sa nesmú previesť na individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo iný oprávnený dôchodkový plán a nemôžu sa konvertovať na Roth IRA. Ak svoj účet RMD prevrátite alebo zmeníte, bude sa s ním zaobchádzať ako s nadbytočným príspevkom, ktorý musí byť z účtu odstránený do určitého času, aby sa predišlo daniam a pokutám.
Prvé rozdelenie z vašej IRA pre každý rok, ktorý je splatný RMD, sa považuje za súčasť vášho RMD pre daný rok, a preto nie je možné ho prevrátiť. „Buďte opatrní, ak sa rozhodnete prevrátiť IRA po 70. rokoch veku. Vezmite si svoju distribúciu ako prvú! “Hovorí Patrick Traverse, zakladateľ spoločnosti MoneyCoach, ktorý sa nachádza na predmestiach Charlestonu v štáte SC
príklad
Mary dosiahla vek 70 ½ roku 2019. Jej RMD za rok 2019 je 15 000 dolárov. Keďže rok 2019 je pre Mary prvý rok RMD, môže počkať do 1. apríla 2020, kým si vezme RMD na rok 2019. Počas roku 2019 dostala Mary od svojej IRA distribúciu 7 000 dolárov. Aj keď sa od Mary nevyžaduje, aby ju vzala do roku 2019 RMD do 1. apríla 2020, sumu, ktorú dostala v roku 2019, nemožno prevrátiť, pretože sa pripisuje jej RMD za rok 2019.
Pravidlom je, že akákoľvek suma distribuovaná počas roka, za ktorý je splatná RMD, sa považuje za súčasť RMD, kým sa nerozdelí celá suma RMD. Ak by Mary využila rozdelenie vo výške 17 000 dolárov, suma, ktorá presahuje sumu RMD (2 000 USD), by bola spôsobilá na prevrátenie, pretože jej RMD na tento rok by už bola splnená.
2. Agregácia RMD
príklad
Sam, 75-ročný dôchodca, má dva tradičné IRA a dva účty 403 (b). Sam má tiež aktíva v pláne zdieľania zisku a pláne 401 (k) s predchádzajúcimi zamestnávateľmi. Povedzme, že suma RMD pre každý z dôchodkových účtov Sam je nasledovná:
IRA č. 1: 15 000 dolárov
IRA č. 2: 8 000 dolárov
403 (b) č. 1: 6 000 dolárov
403 (b) č. 2: 4 500 $
Účet plánu zdieľania zisku: 10 000 dolárov
Účet 401 (k): 12 000 dolárov
Tu sú Samove možnosti pre jeho rôzne účty:
- Pre IRA č. 1 a IRA č. 2 Sam môže buď odobrať každú čiastku z každého účtu IRA, sčítať sumy a vziať peniaze z jedného IRA, alebo zobrať akúkoľvek časť kombinovanej sumy z každého z IRA účtov (pokiaľ je to tak pretože celková hodnota sa rovná úplnej požiadavke RMD). Pre 403 (b) č. 1 a 403 (b) č. 2. Sam môže buď zobrať sumu z každého účtu 403 (b), sčítať sumy a zobrať ju z jedného účtu 403 (b), alebo vziať akúkoľvek časť kombinované sumy z každého z účtov 403 b) (ak sa celková suma rovná úplnej požiadavke RMD). Pre plán zdieľania zisku a 401 (k). Suma 10 000 dolárov sa musí rozdeliť z účtu plánu zdieľania zisku a suma 12 000 dolárov sa musí rozdeliť z účtu 401 (k). Tieto sumy nemožno kombinovať.
3. IRA prevody v RMD roku
Celý svoj zostatok IRA môžete previesť, aj keď je splatný RMD, za predpokladu, že si RMD vezmete z prijímajúceho IRA v príslušnom termíne. Keďže depozitár vašej novej IRA nemusí vedieť, že RMD spojená so starou IRA je splatná, nezabudnite, že je to tak, a vezmite ju do termínu. Ak zabudnete, budete mať 50% pokutu.
4. Smrť a rozvod a RMD
To znamená, že ak je váš partner / manželka o viac ako 10 rokov mladší ako vy, môžete stále používať tabuľku II v dodatku B k publikácii IRS 590-B s názvom „Spoločný život a očakávaná dĺžka života pozostalých“. Zohľadňujú sa všetci noví príjemcovia. pre výpočet na nasledujúci rok.
„Po rozvode môžu byť RMD a dôchodkové aktíva vo všeobecnosti veľmi zložité a môžu sa v jednotlivých štátoch líšiť, “ hovorí Dan Stewart, CFA®, prezident Revere Asset Management, Inc., v Dallase. „A stavy majetku spoločenstva by mali iné pravidlá ako iné štáty. Preto je dôležité, aby ste sa vyhli daňovým povinnostiam alebo ich minimalizovali.
5. Pravidlo pripisovania rodiny
Jednotlivec, ktorý vlastní viac ako 5% podniku, nesmie odložiť začatie RMD pre dôchodkový plán mimo IRA po 1. apríli roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahne vek 70½ rokov, a to aj napriek tomu, že je stále zamestnaný. Ak vlastníte viac ako 5% podniku a váš manžel / manželka alebo deti sú zamestnané v tom istom podniku, môže sa im pripísať vaše vlastníctvo. To znamená, že aj oni môžu byť považovaní za vlastníkov a mohli by podliehať rovnakému termínu ako vy.
6. Správa depozitára IRA
Každý rok vám musia správcovia / správcovia vašej tradičnej IRA, SEP IRA alebo SIMPLE IRA poslať upozornenie RMD, ak tento účet vlastnili k 31. decembru predchádzajúceho roka. Toto oznámenie vám musí byť zaslané do 31. januára roku, na ktorý sa vzťahuje RMD.
Niektorí depozitári zahrnú výpočet vašej sumy RMD za rok, zatiaľ čo iní vás informujú, že RMD je splatná a ponuku na výpočet sumy ponúknu iba na základe vašej žiadosti.
Spodný riadok
Týchto šesť pravidiel, o ktorých sa tu diskutuje, určite nie je vyčerpaných. Ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa spôsobu výpočtu alebo kedy si vziať vaše RMD, oplatí sa poradiť s daňovým odborníkom. Nezabudnite, že 50% pokuta, ktorej by ste mohli čeliť, ak nebudete dodržiavať pravidlá.
![6 Dôležité pravidlá dôchodkového plánu 6 Dôležité pravidlá dôchodkového plánu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/515/6-important-retirement-plan-rmd-rules.jpg)