Čo je aktívny trust?
Aktívna dôvera je dôvera, v ktorej správca musí podniknúť ďalšie kroky nad rámec pasívneho nakladania s majetkom v prospech príjemcu. Aktívne trusty sa označujú aj ako špeciálne trusty. Aktívna dôvera je iná ako pasívna dôvera alebo dôvera. V prípade pasívnej dôvery je výhradnou zodpovednosťou správcu starostlivosť a prevedenie majetku v určenom čase na príjemcu.
Kľúčové jedlá
- Aktívna dôvera si vyžaduje aktívnu účasť správcu na riadení a vykonávaní jeho smerníc. Aktívne trustové fondy sa líšia od bežných trustových fondov, ktoré majú tendenciu byť pasívnejšie, pričom správca má väčšinou rolu hands-off, pokiaľ na to nevyžadujú konkrétne udalosti alebo Časové plány.Aktívne fondy môžu z určitých dôvodov zakázať vyplatenie prostriedkov príjemcom alebo ich vyplatiť, iba ak príjemcovia sledujú určité vopred stanovené referenčné hodnoty.
Pochopenie aktívnych trustov
Aktívny trust je druh dôvery, právny vzťah, ktorý uzavreli najmenej tri strany - správca, správca a príjemca - na účely prevodu majetku z poručníka na príjemcu. V USA sa zákony, ktorými sa spravujú zverenské fondy, v jednotlivých štátoch líšia. Národná konferencia komisárov pre jednotné štátne zákony, neziskové združenie, ktoré podporuje prijatie jednotných zákonov medzi jednotlivými štátmi, vydala v roku 2000 Jednotný kódex dôveryhodnosti, ktorý aspoň čiastočne prijali desiatky štátov.
Podľa Jednotného poručníckeho kódexu sa trustové fondy obvykle usporiadajú medzi poručníkom a identifikovateľným príjemcom, existujú však aj niektoré trustové fondy, ako napríklad charitatívne alebo čestné trustové fondy, ktoré nemajú identifikovateľného príjemcu. Charitatívne fondy distribuujú majetok charitatívnym organizáciám, zatiaľ čo čestné fondy distribuujú majetok do vecí, ako sú domáce zvieratá, ktoré nie sú schopné vynútiť distribúciu majetku na súde. Nazývajú sa čestnými poručníckymi fondmi, pretože správca je povinný, ale nie je to podľa právnych predpisov povinný, distribuovať aktíva podľa vôle správcu.
Bežnou formou dôvery je pasívna dôvera, pri ktorej správca odovzdá zákonné vlastníctvo majetku, ako sú peniaze alebo nehnuteľnosť, správcovi, ktorý je potom zodpovedný za distribúciu týchto aktív príjemcovi v stanovenom termíne. Príkladom pasívnej dôvery je taký, ktorý založili bohatí jednotlivci na zabezpečenie finančnej bezpečnosti svojich potomkov, keď dosiahnu vopred určený vek, pravdepodobne vtedy, keď je závislý dostatočne zodpovedný na to, aby sa o majetok staral bez dozoru.
Aktívne fondy a prepracované plánovanie
Správcovia sa však niekedy rozhodnú nadviazať aktívnu dôveru, ak sú ich želania komplikovanejšie, ako je obvyklé. Jednou z situácií, v ktorých by mohla byť požadovaná aktívna dôvera, je prípad, keď správca chce ubezpečiť, že príjemca môže minúť zverené peniaze iba na konkrétne účely, alebo chce, aby sa peniaze rozdelili iba v prípade splnenia určitých požiadaviek.
Predpokladajme napríklad, že bohatý pár chce rozdeliť svoje aktíva svojim deťom, ale rodičia majú iné politické názory ako ich deti. Títo dôveryhodníci môžu chcieť vytvoriť aktívnu dôveru, ktorá stanovuje, že peniaze nemožno darovať na konkrétne účely. Ďalším príkladom by mohlo byť to, že správca môže rozdeľovať peniaze iba vtedy, ak príjemca splní určité ciele, napríklad absolvovanie vysokej školy. Tieto zverenecké fondy sa považujú za aktívne zverenecké fondy, pretože od správcu sa nevyžaduje nielen rozdeľovanie peňazí, ale aj overovanie, či sa príjemca správa určitým spôsobom.