Obsah
- Pretax verzus príspevok po zdanení
- Sledovanie vašich aktív po zdanení
- Zdaňovanie majetku po zdanení
- Pro-rata distribúcia
- Spätné zostatky po zdanení
- Spodný riadok
Pri vyplácaní po zdanení z dôchodkového účtu existujú výhody. Ak budete postupovať podľa konkrétnych pravidiel, vybratá suma bude bez daní a sankcií.
Pretax verzus príspevky po zdanení
Väčšina účastníkov programu dôchodkového zabezpečenia používa prostriedky pred zdanením na financovanie svojich plánov sponzorovaných zamestnávateľom, ako napríklad 401 (k) a 403 (b) kvalifikovaných účtov, alebo požadujú odpočet dane z čiastok prispievajúcich k ich tradičným IRA. V obidvoch prípadoch môžu tieto príspevky pomôcť znížiť zdaniteľný príjem jednotlivca za rok, na ktorý sa príspevok vzťahuje.
Je však tiež možné prispievať do plánov sponzorovaných zamestnávateľom na základe dane po zdanení a príspevky môžu byť pre IRA neodpočítateľné. Výhodou akumulácie majetku po zdanení na vyraďovacom účte je to, že keď sa rozdelia, sumy budú oslobodené od daní a sankcií. Táto výhoda sa však dosiahne len vtedy, ak sa podniknú potrebné kroky.
Kľúčové jedlá
- Distribúcia majetku po zdanení z dôchodkového účtu môže byť oslobodená od daní a sankcií, ale iba ak sú dodržané určité pravidlá.Základné vedenie záznamov a komunikácia so správcom plánu a IRS sú nevyhnutné. Kvalifikovaní správcovia dôchodkového plánu sú zodpovední za sledovanie ktorá časť vášho zostatku tvoria aktíva po zdanení a ktoré sú aktívami pred zdanením, ale je na vás, aby ste to urobili pre IRA.
Sledovanie vašich aktív po zdanení
Využívanie výhod tejto stratégie sa začína dobrým vedením záznamov a jasnou komunikáciou so správcom plánu a službou Internal Revenue Service (IRS). V súčasnosti je k dispozícii niekoľko bezplatných softvérových nástrojov (založených na poplatkoch), ktoré vám pomôžu sledovať vaše zdaniteľné a odložené investície a príjmy. Účtovník vám tiež môže pomôcť uistiť sa, že máte všetky svoje kačice v rade.
Váš účet kvalifikovaného plánu
Správca vášho kvalifikovaného dôchodkového plánu je zodpovedný za sledovanie toho, ktorá časť vášho zostatku sa pripisuje pohľadávkam po zdanení a ktorá predzásobuje aktíva. Pomáha však, ak svoje výkazy pravidelne kontrolujete, aby ste sa uistili, že tabuľky zodpovedajú tomu, čo si myslíte, že by mali byť. To vám umožní objasniť možné nezrovnalosti so správcom plánu.
Vaša IRA
Váš depozitár IRA nemusí sledovať zostatok po zdanení vo vašej IRA a väčšina, ak nie všetky, nie. Ako vlastník IRA nesiete zodpovednosť za sledovanie takýchto zostatkov, čo je možné dosiahnuť vyplnením formulára IRS 8606.
Prečítajte si pokyny na vyplnenie, ktoré sú priložené k formuláru 8606, pretože poskytujú podrobnosti o častiach formulára, ktoré musia byť vyplnené.
Formulár 8606 informuje IRS o tom, že táto suma predstavuje aktíva po zdanení, a pomáha vám sledovať zostatok vášho IRA, ktorý by mal byť pri distribúcii oslobodený od dane. Formulár 8606 sa musí vyplniť aj pre každý rok, v ktorom dôjde k distribúcii z ktorejkoľvek z vašich tradičných, SEP alebo SIMPLE IRA a na niektorom z týchto účtov ste naakumulovali sumy po zdanení.
Zdaňovanie majetku po zdanení
Kvalifikované plány
Vo všeobecnosti váš správca plánu uvedie zdaniteľnú časť súm distribuovaných z vášho účtu kvalifikovaného plánu na formulári 1099-R, ktorý dostanete za daný rok. Ak suma nie je správne uvedená na 1099-R, možno budete chcieť požiadať správcu plánu o písomné potvrdenie časti distribúcie, ktorá je priraditeľná k pohľadávkam po zdanení. Pomôže vám to zahrnúť správnu sumu do zdaniteľného príjmu za daný rok.
IRAS
S výnimkou „vrátenia nadmerných príspevkov“ sa od vášho depozitára IRA nevyžaduje rozlišovanie medzi zdaniteľnou a nezdaniteľnou časťou čiastok distribuovaných z vašej tradičnej IRA. Tieto informácie o daňovom priznaní k dani z príjmu musíte uviesť uvedením celej sumy rozdelenia oproti sume, ktorá je zdaniteľná.
Viac informácií nájdete v pokynoch pre riadok 4a na strane 2 formulára IRS 1040. Vyššie uvedený formulár 8606 vám pomôže určiť zdaniteľné a nezdaniteľné časti súm distribuovaných z vášho tradičného IRA.
Všetky vaše účty IRA sa pri distribúcii považujú za jeden účet, čo znamená, že sumy po zdanení a pred zdanením musia byť na všetkých účtoch ohodnotené.
Distribúcie pro rata
Ak váš kvalifikovaný plán alebo tradičný IRA zahŕňajú sumy po zdanení, rozdelenie zvyčajne zahŕňa pomerné množstvo vášho pred zdanením a zostatok po zdanení. Na tento účel sa so všetkými vašimi tradičnými IZS, SEP a SIMPLE IRA zaobchádza ako s jedným účtom.
Napríklad predpokladajme, že ste v priebehu rokov prispeli do svojej tradičnej IRA v priemere 20 000 dolárov na príspevky po zdanení a vaša tradičná IRA zahŕňa aj aktíva pred zdanením vo výške 180 000 USD, pripisované prevráteniu aktív pred zdanením a odpočítateľných príspevkov. Distribúcie z vašej IRA budú zahŕňať pomerné množstvo aktív pred zdanením a po zdanení. Pozrime sa na príklad pomocou týchto čísel.
príklad
John má niekoľko IRA, ktoré pozostávajú z nasledujúcich zostatkov:
- Tradičná IRA č. 1, ktorá zahŕňa jeho neodpočítateľné príspevky (po zdanení) vo výške 20 000 USD, Tradičné IRA č. 2, ktoré zahŕňajú prechod z jeho plánu 401 (k) vo výške 150 000 USD, Tradičné IRA č. 3, čo je skutočne SEP IRA, vrátane príspevkov SEP vo výške 30 000 dolárov
John vyberie 20 000 dolárov z IRA č. 1. Z 20 000 dolárov, ktoré vybral, musí do zdaniteľného príjmu zahrnúť 18 000 dolárov. Dôvodom je skutočnosť, že všetky tradičné John, SEP a SIMPLE IRA sa považujú za jednu IRA na účely stanovenia daňového zaobchádzania s rozdelením, keď má John základ (po zdanení) v ktorejkoľvek zo svojich tradičných, SEP alebo SIMPLE IRA., Nasledujúci vzorec sa môže použiť na určenie výšky rozdelenia, ktoré sa bude považovať za nezdaniteľné:
Základ Ba Zostatok na účte x Suma distribúcie = suma nepodliehajúca dani
Pri použití čísiel v uvedenom príklade by vzorec fungoval takto:
20 000 $ 200 200 000 USD x 20 000 = 2 000 USD
Keďže formulár IRS 8606 obsahuje vstavaný vzorec na určenie zdaniteľného množstva rozdelenia z vašich tradičných IRA, možno nebudete musieť použiť tento vzorec na distribúciu z vášho IRA.
V prípade účtov s kvalifikovaným programom, ktoré obsahujú zostatok po zdanení, sú distribúcie zvyčajne hodnotené tak, že zahŕňajú sumy z pred zdanením a zostatok po zdanení. To znamená, že podobne ako v prípade IRA sa nemôžete rozhodnúť rozdeliť iba zostatok po zdanení. Uplatňujú sa však určité výnimky. Ak napríklad váš účet obsahuje zostatky po zdanení nahromadené pred rokom 1986, tieto sumy sa môžu rozdeliť v plnom rozsahu, čo vedie k tomu, že celé sumy budú nezdaniteľné, a nie aby boli ohodnotené.
Spätné zostatky po zdanení
Ak zostatok na vašom dôchodkovom účte obsahuje sumy po zdanení, závisí to, či je možné tieto sumy vrátiť, záleží na type programu, do ktorého sa spätné vyplácanie uskutočňuje.
Toto je súhrn pravidiel pre rollover pre tieto sumy:
- IRA na IRA: Všetky sumy, na ktoré je možné vrátiť sa, sa môžu previesť na IRA. To zahŕňa sumy po zdanení. IRA pre kvalifikovaný plán: Všetky oprávnené sumy pre presunutím možno previesť na kvalifikovaný plán, ak to plán umožňuje. To však nie je zahŕňajú sumy po zdanení - tieto sumy nemožno vrátiť z IRA do kvalifikovaného plánu. Kvalifikovaný plán pre tradičné IRA: Všetky sumy, na ktoré je možné vrátiť sa, sa môžu previesť na tradičné IRA. To zahŕňa sumy po zdanení. Kvalifikovaný plán na kvalifikovaný plán: Všetky sumy, pri ktorých je možné previesť, sa môžu presunúť do iného kvalifikovaného plánu, ak to plán umožňuje. Zahŕňa to sumy po zdanení, ak sa tieto sumy realizujú ako priame vrátenie dane.
Spodný riadok
Nezabudnite, že ide iba o prehľad pravidiel, ktoré sa vzťahujú na zostatok po zdanení na vašom dôchodkovom účte. Dôkladné pochopenie pravidiel zabezpečí, aby ste do svojho zdaniteľného príjmu zahrnuli správnu sumu za rok, v ktorom dostanete rozdelenie zo svojho dôchodkového účtu, a neplatili dane zo súm, ktoré by mali byť oslobodené od dane.
Ako vždy sa poraďte so svojím daňovým odborníkom a požiadajte ho o pomoc, aby ste sa uistili, že so svojimi daňovými pohľadávkami sa v daňovom priznaní zaobchádza správne a viete, ktoré daňové formuláre sa majú každý rok podávať.
![po po](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/734/after-tax-balance-rules.jpg)