Čo je metóda faktoru anuity?
Metóda anuitného faktora je spôsob, ako určiť, koľko peňazí možno predčasne vybrať z dôchodkových účtov pred uložením sankcií. Pri výpočte sa používajú predovšetkým údaje o očakávanej dĺžke života a uplatňuje sa na anuity a individuálne dôchodkové účty (IRA). Je podobná metóde fixnej amortizácie, hoci využíva trochu odlišné údaje.
Pochopenie metódy faktoru anuity
Pri použití metódy anuitného faktora by majiteľ dôchodkového účtu rozdelil aktuálny zostatok IRA alebo anuitného účtu na „anuitný faktor“. Faktor anuity sa vypočíta na základe priemerných mier úmrtnosti (pomocou tabuľky úmrtnosti Internal Revenue Service (IRS) v dodatku B k výnosom IRS 2002-62) a „primeraných“ úrokových mier - až do 120% stredne platnej federálnej Kurz za mesiac ocenenia.
Použitím metódy anuitného faktora môže investor zabezpečiť, aby nestratili hodnotu účtu pre potenciálne nákladné sankcie z predčasného výberu. Majiteľovi účtu môže tiež pomôcť určiť, koľko peňazí môžu potrebovať na získanie ďalších prostriedkov (napríklad zabezpečením úveru), okrem vyberania peňazí zo svojho dôchodkového sporiaceho účtu, aby uspokojili svoje súčasné finančné potreby.
Metóda anuitného faktora vs. iné metódy
Metóda fixnej amortizácie amortizuje zostatok na účte dôchodcu počas jeho zostávajúcej dĺžky života (na základe tabuliek IRS) pri úrokovej sadzbe nepresahujúcej 120% federálnej strednodobej sadzby. Metóda fixnej anuity delí zostatok na účte dôchodcu faktorom anuity, aby sa určila výška ročnej platby. Faktor anuity je založený na úmrtnostných tabuľkách IRS a úroková miera nepresiahne 120% federálnej strednodobej sadzby. Po určení sumy platby sa už nemôže zmeniť. Požadovaná metóda minimálneho rozdelenia vydeľuje zostatok na dôchodkovom účte k 31. decembru predchádzajúceho roka zvyšnou dĺžkou života dôchodcu (na základe tabuliek IRS). Zvýšenie zostatku na účte dôchodcu bude preto znamenať väčšie rozdelenie a zníženie povedie k menšiemu rozdeleniu.
Zdroje metódy anuity
Výber peňazí z programu dôchodkového sporenia by mal byť opatrným rozhodnutím, pretože dáva majiteľovi účtu menej času na spätné získanie hodnoty a získanie úrokov z majetku programu.
Niekoľko publikácií IRS a poistno-matematických tabuliek môže byť užitočných pri uplatňovaní metódy anuitného faktora a výberov z dôchodkových účtov, ako je napríklad publikácia 1457, ktorá poskytuje príklady na oceňovanie anuít, životných statkov a zvyškov všeobecne. Publikácia 1457 obsahuje nasledujúce oddiely:
- Faktory jedného života: Faktory zvyšku SLast-to-Die, tabuľka R (2) 0, 2% - 4%; 4, 2% 8%; 8, 2% až 12%; 12, 2% -16%; 16, 2% - 20% Termín Určité faktory: Tabuľka BComutačné faktory: Tabuľka Faktory úpravy HAnnuity: Tabuľka KMortalita Tabuľka: Tabuľka 2000CM
![Metóda anuitového faktora Metóda anuitového faktora](https://img.icotokenfund.com/img/annuities-guide/933/annuity-factor-method.jpg)