Prakticky povedané, USA už nemajú daň z dedičstva. Dedičstvo v hotovosti alebo majetku sa nezdaňujú ako príjem príjemcovi. A od roku 2019 sa daň z nehnuteľností, ktorú platí samotný majetok, vyberá iba z čiastok nad 11, 2 milióna dolárov. Osobitné ustanovenie zákona navyše umožňuje dedičstvu pozostalého manžela / manželky túto dvojnásobnú výnimku zdvojnásobiť. Výsledkom bude, že len veľmi málo nehnuteľností alebo ich príjemcov dlhuje akúkoľvek daň.
Kľúčové jedlá
- Dedičstvo nepodlieha dani z príjmu. Federálna daň z nehnuteľností sa teraz vzťahuje iba na malú menšinu super bohatých daňovníkov, ktorá sa odhaduje na približne 2 000 ročne. Príjmy z tradičných IRA, ktoré sú zdedené, budú zdaniteľné, keď príjemca uskutoční rozdelenie.,
Niektoré štáty zdedili dane. Od roku 2019 tieto štáty zahŕňajú Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey a Pensylvánia. Žiadny z týchto štátov však nezdedil dane, ktoré idú po manželovi alebo deťoch zosnulého. Ak sa vyberajú, dane sa pohybujú od približne 5% do 15% dedičstva.
Zriedkavý prípad, keď sú dane splatné
Majetok musí, rovnako ako jednotlivci, podávať formuláre dane z príjmu. Môžu tiež dlhovať dane, ak napríklad majetok v nehnuteľnostiach stále zarába úrok alebo dividendy. Ak exekútor nezaplatil daň z príjmu pred rozdelením dedičstva, príjemcovia môžu dlhovať nejakú daň.
Majetok môže zaplatiť splatné dane alebo rozdeliť zdaniteľný príjem medzi dedičov. V niektorých prípadoch to vlastne šetrí peniaze príjemcu, pretože majetok môže byť vo vyššej daňovej kategórii ako jednotlivec, ktorý prijíma časť dedičstva. Dedičnosť je zaznamenaná v zozname IRS K-1.
Daň z nehnuteľností sa v súčasnosti vzťahuje iba na dedičstvo nad 11, 2 milióna dolárov na jednotlivca.
Keď sú zapojené IRA
Zatiaľ čo príjemcovia dlhujú daň z príjmu z peňazí, ktoré zdedili, ak ich dedičstvo zahŕňa individuálny dôchodkový účet (IRA), vo všeobecnosti z neho budú musieť vyplácať dividendy za určité obdobie a ak ide skôr o tradičnú IRA ako Roth, z týchto peňazí zaplatiť daň z príjmu. IRS vysvetľuje pravidlá v publikácii 590-B.
Prečo žiadna daň z nehnuteľností?
História dane z nehnuteľností v USA bola plná kontroverzií. Jeho oponenti ho často posmievali ako „daň z úmrtia“.
Za menej zaťažených podmienok sa daň z nehnuteľností považovala za obzvlášť nespravodlivú pre Američanov, ktorých rodinné aktíva boli viazané na majetok, a nie na hotovosť v banke. Boli by nútení predať nehnuteľnosť, aby zaplatili daň z nehnuteľností. Toto sa považovalo za zvlášť závažné pre rodinných poľnohospodárov, ktorých bohatstvo bolo zviazané na poľnohospodárskej pôde, vybavení a dobytku.
Obmedzenie dane
V roku 2010 bolo zavedené oslobodenie od federálnej dane z nehnuteľností pre nehnuteľnosti do 5 miliónov dolárov. Toto oslobodenie bolo opätovne potvrdené a limity boli stanovené v následných právnych predpisoch schválených Kongresom. Súčasný zákon oslobodzuje od dane z nehnuteľností 11, 2 milióna dolárov.
Okolo dane
Odhaduje sa, že podľa najnovších zákonov sa na dane z nehnuteľností ročne vzťahuje približne 2 000 Američanov ročne a vo všeobecnosti zamestnávajú účtovníkov, ktorí sú zbehlí v hľadaní spôsobov, ako sa vyhnúť alebo minimalizovať dani z nehnuteľností.
Jedným z najobľúbenejších spôsobov, ako sa vyhnúť akejkoľvek dani z nehnuteľností, je rozdávať časti majetku vopred rodinným príslušníkom. Ďalším je vytvorenie neodvolateľnej dôvery v životné poistenie.
![Je rozdelenie majetku zdaniteľné? Je rozdelenie majetku zdaniteľné?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/143/are-estate-distributions-taxable.jpg)