Čo je IRA backdoor Roth?
Backdoor Roth IRA nie je oficiálnym typom dôchodkového účtu. Namiesto toho je to neformálne meno pre komplikovanú metódu sankcionovanú IRS pre daňovníkov s vysokými príjmami na financovanie Rothu, aj keď ich príjem je vyšší ako maximálny počet, ktorý IRS umožňuje pravidelné Rothove príspevky. Sprostredkovatelia, ktorí ponúkajú tradičné IRA aj Roth, poskytujú pomoc so stratégiou, ktorá v zásade zahŕňa konverziu tradičného IRA na odrodu Roth.
Kľúčové jedlá
- IRA backdoor Roth nie sú špeciálnym typom účtu; skôr ide o tradičné IRA účty alebo 401 (k) s, ktoré boli konvertované na Roth IRAs.A backdoor Roth IRA je legálny spôsob, ako obísť limity príjmov, ktoré zvyčajne bránia vysokoprobeným prispievať do Rothov. Zadná Roth IRA nie je daňovou úľavou - v skutočnosti by to mohlo viesť k vyšším daniam, keď bude založená - ale poskytuje investorom budúce daňové úspory.
Pochopenie IRA zadných dverí Roth
Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkom vyčleniť niekoľko tisíc dolárov na špeciálny dôchodkový sporiaci účet, na ktorom aktíva rastú a prípadne ich možno vybrať, bez toho, aby im vznikla daň z príjmu. Problém: Ľudia, ktorí zarábajú viac, ako je určitá suma, nemajú dovolené otvárať ani financovať Roth IRAs - podľa bežných pravidiel. Ak váš upravený upravený hrubý príjem presahuje šesť čísel, IRS začne postupne znižovať sumu, ktorú môžete prispieť; Keď váš ročný príjem dosiahne určitú hranicu, nemôžete sa zúčastniť vôbec. Limity, ktoré sa líšia v závislosti od vášho štatútu daňového poplatníka (slobodné alebo spoločné podanie manželstva atď.), Sa každý rok upravujú o infláciu.
Tradičné IRA však tieto limity príjmov nemajú. A od roku 2010 nemá IRS limity príjmov, ktoré by obmedzovali, kto môže previesť tradičnú IRA na Roth IRA. Výsledkom je, že backdoor Roth sa stal možnosťou pre daňovníkov s vyššími príjmami, ktorí zvyčajne nemôžu prispievať k Rothovi.
Ako vytvoriť backdoor Roth IRA
Zadné Roth IRA môžete vykonať jedným z niekoľkých spôsobov. Prvým spôsobom je prispievať peniaze na existujúci tradičný IRA a potom previesť prostriedky na účet Roth IRA. Alebo môžete prevrátiť existujúce tradičné peniaze IRA na Roth - toľko, koľko chcete naraz, aj keď je to viac ako ročný príspevok.
Ďalším spôsobom je prevod celého tradičného účtu IRA na účet Roth IRA. Vaša depozitná banka alebo sprostredkovateľská agentúra IRA by vám mala byť schopná pomôcť s mechanizmami.
Tretím spôsobom, ako prispieť k zadným Rothom, je príspevok po zdanení k plánu 401 (k) a potom ho previesť na Roth IRA.
Každý investor má nárok na jednu konverziu Roth IRA ročne.
Daňové implikácie IRA zadného vrátnika
Majte na pamäti: Toto nie je daňová úľava. Stále musíte platiť dane za všetky peniaze v tradičnej IRA, ktoré ešte neboli zdanené. Napríklad, ak prispievate 6 000 dolárov na tradičnú IRA a potom tieto peniaze prevádzate na Roth IRA, dlhujete 6 000 dolárov dane. Dlužíte tiež dane za akékoľvek peniaze, ktoré zarobíte, medzi časom, keď ste prispeli k tradičnej IRA, a keď ste ich previedli na Roth IRA.
V skutočnosti sa väčšina finančných prostriedkov, ktoré prevádzate na Roth IRA, s najväčšou pravdepodobnosťou bude počítať ako príjem, ktorý by vás mohol v roku, v ktorom uskutočníte konverziu, dostať do vyššej daňovej skupiny. Nemusíte však platiť plné dane z peňazí; uplatňuje sa pomerné pravidlo.
Tiež prostriedky, ktoré vložíte do Rothu, sa považujú za prevedené fondy, nie za príspevky. To znamená, že ak máte menej ako 59½, musíte počkať päť rokov, aby ste mohli získať voľný prístup k svojim finančným prostriedkom. V tomto zmysle sa líšia od bežných príspevkov Roth IRA, ktoré si môžete kedykoľvek vybrať bez daní alebo sankcií.
Pozitívne je, že zadné Roth IRA vám umožní obísť tieto limity:
- Limity príjmu spoločnosti Roth pre IRA: Ak je váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) v roku 2020 vyšší ako 139 000 dolárov, ak ste slobodným 137 000 dolárov pre rok 2019) alebo 206 000 dolárov, ak ste manželmi, ktorí sa spoločne podávajú (203 000 dolárov pre rok 2019) alebo kvalifikujete vdovu alebo vdovca, nemôžete prispieť k Roth IRA. Tieto limity sa nevzťahujú na zadné prevody Roth IRA. Limity príspevkov spoločnosti Roth IRA: Na roky 2019 a 2020 môžete každý rok prispievať sumou 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov) na Roth IRA. Pri konverzii IRA zadného priestoru Roth sa tieto limity neuplatňujú.
Výhody backdoor Roth IRA
Prečo by si daňoví poplatníci chceli popri hraniciach dovoliť aj ďalšie kroky spojené s tancom Roth IRA na zadných dverách?
Na jednej strane Roth IRA nevyžadujú minimálnu distribúciu (RMD), čo znamená, že zostatky na účtoch môžu zaznamenávať rast odložený daňou, pokiaľ je majiteľ účtu nažive. Môžete si vziať toľko alebo málo, koľko len chcete. Alebo nechajte všetko pre svojich dedičov.
Ďalším dôvodom je skutočnosť, že príspevok Roth pre zadné vrátenie môže v priebehu desaťročí znamenať značné daňové úspory, pretože distribúcie spoločnosti Roth IRA na rozdiel od tradičných distribúcií IRA nepodliehajú zdaneniu. Hlavnou výhodou backdoor Roth IRA - rovnako ako Roths všeobecne - je to, že platíte dane vopred, z vašich príspevkov, a všetko potom je oslobodené od dane. Táto charakteristika je najvýhodnejšia, ak si myslíte, že v budúcnosti sa zvýšia daňové sadzby alebo že váš zdaniteľný príjem bude po odchode do dôchodku vyšší, ako je teraz.
Osobitné hľadiská pre IRA zadných dverí Roth
Daňovníci by si mali byť istí, že tieto čísla prepadnú a starostlivo zvážia klady a zápory backdoor Roth, najmä ak prevádzajú celú svoju existujúcu tradičnú IRA. Raz by sa takéto konverzie IRA mohli zvrátiť, čo sa nazýva recharakterizácia. Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 však zakazoval stratégiu opätovného charakterizovania Rotha späť na tradičnú IRA.
![Definícia ira zadného roth Definícia ira zadného roth](https://img.icotokenfund.com/img/android/499/backdoor-roth-ira.jpg)