Čo je to banková skúška?
Bankové vyšetrenie je vyhodnotenie finančného zdravia a odolnosti banky. Bankové preskúmania sa týkajú predovšetkým sily súvahy banky. Zahŕňajú však aj preskúmanie dodržiavania predpisov a vnútorných kontrol.
V Spojených štátoch amerických vykonávajú kontroly národných bánk Úrad kontrolóra meny (OCC), zatiaľ čo skúšky štátnych bánk poverených organizáciou Federal Insurance Insurance Corporation (FDIC). V prípade holdingových spoločností bánk sa kontroly vykonávajú prostredníctvom Federálneho rezervného systému.
Kľúčové jedlá
- Bankové skúšky sú hodnoteniami finančného zdravia bánk. Vykonávajú ich regulačné a vládne inštitúcie, ako sú OCC, FDIC a Federálny rezervný systém. Pri vyšetreniach bánk sa používa šesťdielna analýza určená na meranie kvantitatívneho a kvalitatívneho zdravia bánk. príslušné banky.
Ako fungujú bankové skúšky
Proces vykonávania bankových skúšok je založený na takzvanom CAMELS Ratingovom systéme, čo je skratka naznačujúca šesť hlavných oblastí skúmania. Zahŕňajú preskúmania kapitálovej primeranosti banky, kvality aktív, riadenia, výnosov, likvidity a citlivosti na systémové riziko.
Na základe týchto šiestich charakteristík sú bankám pridelené ratingy na stupnici od 1 do 5. Každá banka dostane pre každú kategóriu samostatný rating spolu s celkovým výsledkom. Skóre 1 znamená veľmi pozitívny výsledok, zatiaľ čo 5 znamená veľmi slabý výsledok. Ak banka dosiahne celkové hodnotenie 4 alebo 5, bude zaradená do osobitného zoznamu sledovaných látok, ktorý regulačné orgány ďalej preskúmajú.
Kritériá kapitálovej primeranosti sa týkajú kapitálu prvého stupňa a druhého stupňa banky a toho, či sú tieto prostriedky dostatočné na podporu jej bankových operácií v stresových podmienkach. Podobne sa podmienka kvality aktív týka otázok, ako je to, či je úverové portfólio banky dostatočne diverzifikované a či sú rezervy na straty v súlade s priemyselnými normami.
Pokiaľ ide o kritériá riadenia, regulačné orgány budú chcieť zabezpečiť, aby výkonný tím banky mal jasnú operačnú stratégiu a porozumenie jedinečným rizikám svojej organizácie, ako aj spoľahlivý protokol na zabezpečenie dodržiavania právnych a regulačných predpisov. Pokiaľ ide o kritériá výnosu, regulačné orgány preskúmajú kvalitu výnosu banky a to, či sa tieto zárobky javia dostatočne stabilné na to, aby podporili banku, ak by sa dostala pod tlak.
Nakoniec, kritériá likvidity a citlivosti sa týkajú úrovne stability banky vzhľadom na potenciálne otrasy vo finančnom systéme. Pokiaľ ide o likviditu, regulačné orgány budú merať schopnosť banky plniť svoje finančné záväzky pomocou testov likvidity, ako sú aktuálny pomer, kyslý test, rýchly pomer a pomer hotovosti.
Pri hodnotení citlivosti banky na systémové riziko regulátori často používajú zložité finančné modely, ktoré simulujú finančnú výkonnosť banky v závislosti od rôznych potenciálnych nepriaznivých zmien na finančných trhoch. Príklady takýchto zmien zahŕňajú zvýšenie úrokových sadzieb, zvýšenie mier zlyhania úverov, pokles hodnoty držaných investícií a zlyhanie derivátových protistrán.
Príklad bankového vyšetrenia v reálnom svete
Dana je investor, ktorý pravidelne preveruje výsledky vyšetrení veľkých bánk. V rámci procesu investičného skríningu si prečíta posledné bankové vyšetrenie pre národnú banku s názvom XYZ Financial.
Pri zhrnutí výsledkov preskúmania Dana poznamenáva, že XYZ získal v kategórii kvality aktív skóre CAMELS 5. Zaujal ho hlbšie, keď zistil, že úverové portfólio spoločnosti XYZ je vysoko koncentrované v konkrétnom sektore, ktorý v súčasnosti čelí narušeniu zo strany nových účastníkov.
Vzhľadom na neistotu v tomto priemyselnom odvetví regulačné orgány vyjadrili obavy, či dlžníci spoločnosti XYZ nemusia byť schopní splácať svoje dlhy. V tomto scenári by spoločnosť XYZ mohla čeliť vyšším než obvyklým stratám vo svojom úverovom portfóliu, čo by spochybnilo jej ziskovosť, likviditu a kapitálové rezervy.
S touto informáciou sa Dana rozhodne vyhnúť spoločnosti XYZ Financial, až kým nebude kvalita úverového portfólia menšia.