Obsah
- Čo je plán 401 (k)?
- 401 k) limity príspevkov
- 401 (k) Investičné opcie
- Pravidlá pre výber peňazí
- Pravidlá po odchode do dôchodku
- Pôžičky zo 401 (k) plánu
- Limity pre vysoké zárobky
Od svojho vzniku v roku 1978 sa plán 401 (k) rozrástol na najpopulárnejší typ dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom v Amerike. Milióny pracujúcich závisia od peňazí, ktoré investovali do týchto plánov, aby im zabezpečili svoje dôchodkové roky, a mnohí zamestnávatelia považujú plán 401 (k) za kľúčovú výhodu zamestnania. Relatívna flexibilita 401 (k) sa môže vyrovnať iba niekoľkým iným plánom.
Čo je plán 401 (k)?
Program 401 (k) je dôchodkový sporiaci účet, ktorý zamestnancovi umožňuje presunúť časť jeho platu na dlhodobé investície. Zamestnávateľ môže príspevok zamestnanca vyrovnať až do limitu.
Kľúčové jedlá
- 401 písm. K) je „kvalifikovaný“ dôchodkový plán. To znamená, že má nárok na osobitné daňové výhody podľa usmernení IRS. Môžete investovať časť svojho platu až do ročného limitu. Váš zamestnávateľ môže alebo nemusí zodpovedať určitej časti vášho príspevku. Peniaze sa investujú na váš dôchodok, zvyčajne do vášho výberu z rôznych podielových fondov. Spravidla nemôžete vyberať žiadne peniaze bez daňovej sankcie, kým ' 59, 5.
401 písm. K) je technicky „kvalifikovaný“ dôchodkový plán, čo znamená, že podľa pravidiel IRS má nárok na osobitné daňové výhody. Kvalifikované plány sa dodávajú v dvoch verziách. Môže to byť buď program so stanovenými príspevkami alebo so stanovenými dávkami alebo dôchodkové plány. Plán 401 (k) je program so stanovenými príspevkami.
To znamená, že dostupný zostatok na účte je určený príspevkami do plánu a výkonnosťou investícií. Zamestnanec na to musí prispievať. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť vyrovnať určitú časť tohto príspevku alebo nie. Po odchode do dôchodku je zostatok na účte úplne v rukách zamestnanca.
Do roku 2019 prispelo na ich plány asi polovica zamestnávateľov, pričom priemerná mzda bola takmer 3%. Mnohí zodpovedajú 50 centom za každý dolár zamestnaneckého príspevku až do limitu. Niektoré ponúkajú z roka na rok rôzny príspevok ako metódu zdieľania zisku.
Varianta Roth 401 (k)
Hoci to nie všetci zamestnávatelia ponúkajú, Roth 401 (k) je stále populárnejšou možnosťou. Táto verzia plánu vyžaduje, aby zamestnanec zaplatil daň z príjmu okamžite z príspevkov. Po odchode do dôchodku môžu byť peniaze vybrané bez ďalších daní splatných z príspevkov alebo z investičných výnosov.
Maximálna suma, na ktorú môžete odložiť dane v pláne 401 (k), je 19 500 dolárov na rok 2020 (19 000 dolárov na rok 2019). Ak ste vo veku 50 a viac rokov, môžete pridať príspevok na dobehnutie vo výške 6 500 $ (6 000 USD za rok 2019).
401 k) limity príspevkov
Maximálna výška platu, ktorú môže zamestnanec odložiť na plán 401 (k), či už tradičný alebo Roth, je 19 500 dolárov na rok 2020 (19 000 dolárov na rok 2019). Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu poskytnúť ďalšie dobiehajúce príspevky do výšky 6 500 USD (6 000 USD za rok 2019).
Maximálny spoločný príspevok zamestnávateľa a zamestnanca je 57 000 dolárov na rok 2020 (56 000 dolárov na rok 2019) alebo 63 500 dolárov na vek 50 a viac rokov (62 000 dolárov na rok 2019).
401 (k) Investičné opcie
Spoločnosť, ktorá ponúka plán 401 (k), zvyčajne ponúka zamestnancom výber z niekoľkých investičných možností. Tieto možnosti spravuje zvyčajne poradenská skupina pre finančné služby, napríklad skupina Vanguard alebo Fidelity Investments.
Zamestnanec si môže zvoliť jeden alebo niekoľko fondov, do ktorých bude investovať. Väčšina z možností sú podielové fondy a môžu zahŕňať indexové fondy, fondy veľkých a malých spoločností, zahraničné fondy, realitné fondy a dlhopisové fondy. Zvyčajne sa pohybujú od agresívnych rastových fondov až po konzervatívne fondy príjmu.
Pravidlá pre výber peňazí
Pravidlá distribúcie pre plány 401 (k) sa líšia od pravidiel, ktoré sa vzťahujú na IRA. V obidvoch prípadoch bude predčasné stiahnutie aktív z ktoréhokoľvek programu znamenať, že budú splatné dane z príjmu a až na niekoľko výnimiek bude uložená daňová pokuta vo výške 10%.
Aj keď výber IRA nevyžaduje odôvodnenie, spúšťacia udalosť musí byť spokojná, aby mohla dostať výplatu z plánu 401 (k).
Nasledujú obvyklé spúšťacie udalosti:
- Zamestnanec odchádza zo zamestnania alebo ho opúšťa. Zamestnanec zomrie alebo je zdravotne postihnutý. Zamestnanec dosiahne vek 59 ½. Zamestnanec zažije osobitné ťažkosti definované v pláne. Plán je ukončený
Pravidlá po odchode do dôchodku
IRS vyžaduje, aby majiteľ účtu 401 (k) začal s tým, čo nazýva, požadovaným minimálnym rozdelením vo veku 70½ rokov, pokiaľ daná osoba ešte nie je zamestnaná.
Toto sa líši od iných typov dôchodkových účtov. Aj keď ste zamestnaní, musíte napríklad získať minimálnu distribúciu z tradičnej IRA.
Peniaze vybrané zo 401 (k) sa obvykle zdaňujú ako bežný príjem.
Možnosť prevrátenia
Mnoho dôchodcov prevádza zostatok svojich plánov 401 (k) na tradičnú IRA alebo Roth IRA. Toto obnovenie umožňuje im uniknúť obmedzeným výberom investícií, ktoré sa často vyskytujú na účtoch 401 (k).
Ak váš plán 401 (k) obsahuje zásoby zamestnávateľa, máte nárok na využitie pravidla čistého nerealizovaného zhodnotenia (NUA) a na zaobchádzanie s príjmami z kapitálových výnosov. Tým sa výrazne zníži váš daňový účet.
Pôžičky zo 401 (k) plánu
Ak to váš zamestnávateľ povolí, môžete si vziať pôžičku z vášho plánu 401 (k). Ak je táto možnosť povolená, môžete si požičať až 50% zostatkového zostatku až do výšky 50 000 dolárov. Úver sa musí obvykle splatiť do piatich rokov. Pri nákupe primárneho domu je povolená dlhšia lehota splatnosti.
Úroková sadzba, ktorú si zaplatíte, bude porovnateľná s úrokovou sadzbou, ktorú účtujú požičiavajúce inštitúcie za podobné pôžičky.
Akýkoľvek nevyplatený zostatok sa bude považovať za rozdelenie a bude zodpovedajúcim spôsobom zdaňovaný a sankcionovaný.
Limity pre vysoké zárobky
Pre väčšinu ľudí sú limity príspevkov dolaru na 401 (k) s dosť vysoké na to, aby umožnili primeranú úroveň odloženia príjmu. Vysoko platení zamestnanci môžu do roku 2020 pri výpočte maximálnych možných príspevkov použiť iba príjem 285 000 dolárov (280 000 dolárov za rok 2019).
Zamestnávatelia majú pre týchto zamestnancov možnosť poskytnúť nekvalifikované plány, ako napríklad odložené odmeňovanie alebo plány prémií pre výkonných pracovníkov.
