Ak ste majiteľom malej firmy a odchod do dôchodku sa blíži v nie príliš vzdialenej budúcnosti, mali by ste zvážiť dôchodkový plán zostatku v hotovosti. Mohlo by to vyhovovať vašim cieľom v oblasti dôchodkového sporenia a zároveň vyhovieť potrebám vašich zamestnancov.
Tento typ zamestnaneckého dôchodkového plánu vyžaduje, aby ste investovali určité percento z ročných miezd každého zamestnanca, zvyčajne 5% plus úrokový úver, na investície do dôchodku. Zamestnávateľ môže prispievať aj vo svojom vlastnom mene.
Ako funguje zostatok v hotovosti
Pri odchode do dôchodku ponúka penzijný plán v hotovosti rovnováhu medzi zamestnancami (a ich zamestnávateľmi). Môžu si vziať peniaze, ktoré im boli odložené, v paušálnej sume alebo sa rozhodnúť pre mesačnú platbu na základe zostatku. Mesačná platba je založená na odpracovaných rokoch a najvyšších troch po sebe nasledujúcich rokoch mzdy, ako aj na individuálnej dĺžke života.
Kľúčové jedlá
- Peňažný zostatok má najväčšiu príťažlivosť pre majiteľov malých podnikov, ktorým dominujú vysoké zárobky, ako sú lekárske kancelárie a právnické firmy. Pozoruhodné sú vysoké limity príspevkov a zvýhodnené daňové zaobchádzanie. Má niektoré atribúty 401 (k) ale platba dlžná pri odchode do dôchodku nepodlieha výkyvom na trhu.
Dobrá časť, najmä pre starších pracovníkov, spočíva v tom, že povolené sumy, ktoré je možné uložiť, sú v zásade neobmedzené. Limit je stanovený na maximálnu povolenú výplatu. V roku 2019 je limit výplaty dôchodku 225 000 dolárov ročne. Ak sa odtiaľto vráti, starší odborník by mohol dať takmer 300 000 dolárov ročne.
Podobné ako 401 (k)
Peňažné zostatkové dôchodkové plány sú dôchodkové plány so stanovenými požitkami s trochou zákruty 401 (k). Zamestnávateľ pripíše na účet každého účastníka stanovené percento ich ročnej náhrady plus zvýšenú úrokovú sadzbu.
65-ročný profesionál mohol v roku 2020 zaplatiť až 285 000 dolárov a stále financovať účet 401 (k) alebo IRA.
Investičné riziko je však, rovnako ako v prípade všetkých dôchodkových programov s definovanými dávkami, na zamestnávateľovi. Výkyvy na akciovom trhu nemôžu byť nepriaznivo ovplyvnené na účastníkov.
Vysoké limity príspevkov
Jedným z aspektov plánu zostatku hotovosti, ktorý ho robí atraktívnym pre majiteľa malej firmy, najmä pre tých, ktorí sa blížia k dôchodkovému veku, sú vysoké úrovne príspevkov, ktoré sa zvyšujú so starnutím.
Napríklad pre 65-ročných môže byť maximálny príspevok v roku 2020 až 285 000 dolárov. Okrem toho môže ešte do programu 401 (k) prispieť ďalšími 26 000 dolárov.
To znamená, že v daňovom roku 2020 je ročný limit príspevkov IRS 19 500 dolárov, ale tí, ktorí majú 50 a viac rokov, môžu ako dodatočnú rezervu prispieť ďalšími 6 500 USD.
Pre majiteľa podniku, ktorý zaostáva v sporení za účelom odchodu do dôchodku, chce maximálny odpočet dane a má k dispozícii hotovostný tok, môže byť vynikajúcim riešením plán zostatku hotovosti.
Rastie v popularite
Podľa dôchodkových poradcov Kravitz Inc. teraz plány hotovostného zostatku tvoria asi 25% všetkých plánov so stanovenými požitkami.
V posledných rokoch ich popularita rastie. Veľkú časť tohto rastu podporujú jednotliví vlastníci firiem a vysokoprofesionálni profesionáli, ako sú skupiny lekárov, právnické firmy a ďalší odborníci. V prípade detských boomu s vysokým príjmom môže byť plán zostatku hotovosti najlepším zo všetkých svetov.
Plány hotovostného zostatku však nie sú lacné pre podniky so zamestnancami. Príspevky zamestnávateľa v typickom pláne 401 (k) by mohli byť okolo 3% až 6% náhrady. Celkové náklady sa môžu pohybovať v rozmedzí 5% až 8%. Účty účastníkov dostanú ročný úrokový úver, ktorým môže byť fixná sadzba 5% alebo premenná, ako napríklad úroková sadzba pre tridsaťročnú pokladnicu.
Počiatočné náklady na nastavenie sa zvyčajne pohybujú medzi 2 000 a 5 000 USD. Poistný matematik musí každý rok potvrdiť, že plán je riadne financovaný. To by mohlo priniesť ročné administratívne náklady v rozmedzí od 2 000 do 10 000 dolárov.
Účty účastníkov
Každý účastník má svoj osobný účet, podobne ako v pláne 401 (k). Pri odchode do dôchodku si účastníci môžu vziať svoje platby ako anuitu, hoci v niektorých plánoch existuje možnosť použiť paušálnu distribúciu, ktorú je možné presunúť do IRA.
Plány zvyšujú dôchodkové úspory a poskytujú vyšší odpočet dane ako väčšina alternatív. Výhody pre starších profesionálov, ktorí nemusia mať dostatok úspor, sú obrovské.
Odborná prax musí mať hotovostný tok na konzistentné financovanie týchto plánov a musí byť ochotná prispievať svojim ostatným zamestnancom.
Plány hotovostného zostatku ponúkajú zamestnancom, ktorí odchádzajú zo spoločnosti, určitý stupeň prenosnosti, pokiaľ majú nárok na výhody.
Rovnako ako v každom dôchodkovom pláne, dávky vyplácané účastníkom sú poistené spoločnosťou Pension Benefit Guaranty Corp pre prípad, že zamestnávateľ nespláca platby.
