Pochopenie limitov príspevkov a daňových problémov, ktoré ovplyvňujú vaše dôchodkové plány, vám môže pomôcť vyhnúť sa nákladným chybám a využiť dostupné výhody. Vo väčšine prípadov by jednotlivci mali konzultovať s kompetentným daňovým odborníkom, aby zistili výhody, ktoré sa môžu vzťahovať na ich konkrétnu situáciu. Tu sa zameriavame na bežné otázky, ktoré kladú majitelia podnikov a prevádzkovatelia dôchodkových programov sponzorovaných zamestnávateľom, ako aj otázky, ktoré sa týkajú jednotlivých daňovníkov. Nezabudnite však konzultovať s daňovým odborníkom, ak potrebujete špecializovanejšiu pomoc.
Zamestnanec s podnikaním
Povedzme, že od svojho zamestnávateľa zarobíte 250 000 dolárov a že plán zamestnávateľa 401 (k) obsahuje funkciu zdieľania zisku, ktorá je typom definovaného príspevku. Do roku 2020 môžete potenciálne dostať až 57 000 dolárov na plán zdieľania zisku 401 (k) / zisk, ktorý sa skladá z vašich príspevkov na odloženie platov a príspevkov zamestnávateľov, ako sú príspevky na zdieľanie zisku a zodpovedajúce príspevky.
Okrem toho, pretože pravidlá pre definované výšky príspevkov platia osobitne pre každý zamestnávateľský plán, príspevky do dôchodkového plánu, ktorý prijmete pre svoje podnikanie, môžu byť tiež menšie zo 100% kompenzácie alebo 57 000 dolárov, ak je 401 (k), takže vaše súhrnný limit definovaných príspevkov vyšší, ako by bol len v rámci jedného plánu. Ak je to povolené, pripočítavajú sa aj príspevky na dobitie, čím sa definovaný limit príspevkov stáva oveľa vyšším.
Pravidlá týkajúce sa limitov príspevkov pre viaceré plány pre viaceré podniky sa líšia, ak majú podniky spoločné vlastníctvo alebo pridruženie. V takýchto prípadoch sa jednotlivci musia poradiť s príslušným daňovým odborníkom alebo správcom plánu, aby určili uplatniteľné pravidlá.
Poskytovanie príspevkov na odloženie platov do dvoch plánov
Otázka :
Ak sa zúčastňujem na dvoch plánoch sponzorovaných zamestnávateľom, môžem platiť príspevky na odloženie platu obom?
Odpoveď :
Áno. Akékoľvek príspevky na odloženie platu budú v zásade podliehať ročným limitom IRS. Tieto limity sa líšia podľa typu účtu. Každý jednotlivec môže potenciálne maximalizovať limit príspevku na odloženie platu pre každý typ programu, ktorého sa zúčastňuje. Limity odkladu platu sa uplatňujú podľa typu programu, takže bez ohľadu na to, či sa zúčastňujete na tradičnom 401 (k), Roth 401 (k), alebo sólo 401 (k), môžete odvádzať príspevky s odloženým platom vo výške 19 500 dolárov v roku 2020 iba na všetky programy 401 (k) kombinované plus všetky oprávnené príspevky na dobehnutie.
Limit príspevkov s odloženým platom sa navyše vzťahuje komplexne aj na iné typy dôchodkových účtov. V roku 2020 teda môžete na všetky svoje IRA v roku 2020 zarobiť iba príspevky s odloženým platom IRA vo výške 6 000 dolárov plus prípadný príspevok na dobitie 1 000 dolárov.
Niektoré zo spoločných limitov odložených príspevkov na rok 2020, ktoré je potrebné poznať, zahŕňajú:
- 401 (k), 403 (b), väčšina 457 plánov a plán úspor sporenia federálnej vlády: limit odloženého príspevku vo výške 19 500 dolárov plus 6 500 $ doháňaniaIRA: limit odmeňovania odplaty vo výške 6 000 $ plus 1 000 USD -SIMPLE: maximálny definovaný limit príspevkov 13 500JEDNODUCHÝ: limit príspevku na dobiehanie odkladu mzdy 3 000 SEP: umožňuje iba príspevky zamestnávateľov
V niektorých prípadoch môže mať limit vo viacerých plánoch rôzne obmedzenia. To môže byť prípad, ak sa zúčastňujete na pláne 403 (b), 401 (k) a vládnom pláne 457 (b). Ak prispievate do viacerých alternatívnych plánov, mali by ste sa poradiť s finančným odborníkom alebo správcom plánu o limitoch plánu.
Predĺženia konečných termínov pre príspevky IRA
Otázka :
Požiadal som o predĺženie lehoty na podanie daňového priznania k dani z príjmu do 17. októbra 2020. Môžem svoj príspevok do IRA 2019 vložiť do 17. októbra 2020?
Odpoveď :
Rozšírenia o registráciu daní sa nevzťahujú na väčšinu príspevkov do dôchodkového účtu. Výnimkou sú IRA SEP. Vo všeobecnosti musia byť vaše príspevky na starobný účet uskutočňované do dátumu splatnosti vášho daňového priznania.
Termín na znovuvybudovanie príspevkov IRA
Otázka :
Za posledný daňový rok som prispel do svojej tradičnej IRA sumou 3 000 dolárov. Nedávno som sa stretol so svojím finančným plánovačom, ktorý mi vysvetlil, že mám nárok na príspevok Roth IRA za posledný rok a že by bolo výhodnejšie považovať túto sumu za príspevok Roth IRA. Keďže som už podal daňové priznanie do dátumu splatnosti 15. apríla, môžem teraz zmeniť príspevok na príspevok Roth v júli?
Odpoveď :
Áno. Keďže ste podali daňové priznanie do dátumu splatnosti, dostanete automatické predĺženie o šesť mesiacov, aby ste opätovne vyplnili svoj príspevok IRA od minulého roka. To znamená, že váš depozitár IRA musí dostať vaše pokyny na opätovné vystavenie do 15. októbra bežného roka. Nezabudnite sa obrátiť na správcu, aby zistil správne požiadavky na dokumentáciu.
Keďže ste už podali minuloročné daňové priznanie a nezahŕňali opätovnú charakteristiku, musíte podať zmenené a doplnené daňové priznanie (formulár IRS 1040X). Vo všeobecnosti sa formulár 1040X musí podať do troch rokov od dátumu podania pôvodného daňového priznania alebo do dvoch rokov od dátumu, keď ste zaplatili daň z príjmu, podľa toho, čo nastane neskôr. Ak ste daňové priznanie podali včas, stále sa s ním zaobchádza ako s ním podaným do dátumu splatnosti daňového priznania. Mali by ste sa poradiť so svojím daňovým odborníkom alebo štátnym daňovým úradom, aby ste zistili, či je potrebné podať zmenené daňové priznanie.
Zákon o bezpečnosti
Majitelia malých podnikov by mali vedieť, že začiatkom januára 2020 prezident Trump podpísal zákon o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE). Časť zákona SECURE ponúka malým podnikom ďalšie daňové stimuly na nastavenie automatického zápisu do dôchodkových plánov pre svojich pracovníkov alebo im umožňuje pripojiť sa k viacerým zamestnávateľským plánom, kde sa firmy môžu spojiť s inými spoločnosťami a ponúkať svojim zamestnancom dôchodkové účty. Návrh zákona tiež vylučuje maximálnu vekovú hranicu pre príspevky do tradičných IRA.
Podľa zákona SECURE zamestnávatelia už nemusia zdieľať „spoločnú charakteristiku“, ako napríklad byť v rovnakom odvetví, keď zakladajú poslanca EP. Dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom môžu byť teraz k dispozícii dlhodobým pracovníkom na kratší pracovný čas s nižším minimálnym počtom odpracovaných hodín. Zákon SECURE znamená, že pracovníci, ktorí majú jeden celý rok s 1 000 odpracovanými hodinami alebo tri po sebe idúce roky najmenej 500 hodín, majú nárok na dôchodkové plány.
záver
Dúfame, že vám tieto otázky a odpovede boli užitočné. Majte však na pamäti, že vyššie uvedené informácie poskytujú iba všeobecné usmernenia pre niektoré základné scenáre a nemali by sa považovať za daňové poradenstvo, právne poradenstvo, služby finančného plánovania alebo služby plánovania nehnuteľností.
![Bežné otázky týkajúce sa dôchodkových plánov Bežné otázky týkajúce sa dôchodkových plánov](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/477/common-questions-about-retirement-plans.jpg)