Obsah
- Vysvetlenie zberu daňových strát
- Pravidlo o predaji umývania
- Úbytky strát s ETF
- Daňové implikácie
- Obmedzenie zberu daňových strát
- Spodný riadok
Úspešné budovanie portfólia, ktoré generuje bohatstvo, znamená viac než len výber správnych investícií. Inteligentní investori tiež venujú pozornosť tomu, ako zisky a straty vplývajú na ich konečný výsledok v oblasti daní.
Zber daní môže byť užitočným nástrojom na správu krátkodobej a dlhodobej daňovej povinnosti. Začlenenie fondov obchodovaných na burze (ETF) do stratégie získavania daňových strát ponúka určité výhody, ktoré môžu byť pre investorov cenné. (Viac informácií nájdete v časti: Stručná história fondov obchodovaných na burze .)
Kľúčové jedlá
- Zber daňovej straty je predaj cenných papierov so stratou na kompenzáciu daňovej povinnosti z kapitálových výnosov vo veľmi podobnom cennom papieri. Využívanie ETF uľahčilo výber daňových strát, pretože niekoľko poskytovateľov ETF teraz ponúka podobné fondy, ktoré sledujú rovnaký index, ale sú vytvorené. trochu inak. Zber úrody môže byť skvelou stratégiou na zníženie daňovej angažovanosti, ale obchodníci si musia byť istí, že sa vyhnú obchodom s praním - preto je dôležité poznať svoje ETF.
Vysvetlenie zberu daňových strát
Aby sme pochopili, aké sú výhody získavania daňových strát, musíme si najprv uvedomiť, ako sa zdaňujú investičné zisky.
Federálna daň z kapitálových výnosov sa uplatňuje pri predaji majetku za účelom zisku. Miera krátkodobého kapitálového výnosu vstupuje do hry, ak máte investíciu kratšiu ako jeden rok. Krátkodobé zisky sa zdaňujú pomocou bežných sadzieb dane z príjmu, pričom maximálna sadzba pre investorov s vysokými príjmami sa zvyšuje na 39, 6%.
Daň z dlhodobých kapitálových výnosov sa uplatňuje na investície držané dlhšie ako jeden rok. Od roku 2015 je sadzba stanovená na 0%, 15% alebo 20% na základe daňovej skupiny jednotlivého investora.
Zber daní je stratégia navrhnutá tak, aby investorom umožnila kompenzovať zisky stratami, aby sa minimalizoval daňový dopad. Získanie straty zahŕňa odpredaj majetku, ktorý má slabý výkon, a jeho spätné odkúpenie po uplynutí 30-dňového okna.
Medzitým by ste použili výnosy z predaja na nákup podobnej investície. Čistým výsledkom je, že si dokážete udržať zhruba rovnakú pozíciu vo svojom portfóliu a zároveň dosiahnuť určité daňové úspory odpočítaním straty zo svojich ziskov za daný rok.
Pravidlo o predaji umývania
Pravidlo umývacieho predaja určuje, kedy je možné získať daňovú stratu. Konkrétne, keď predávate cenný papier so stratou, nemôžete si kúpiť taký, ktorý je v podstate identický a nahradiť ho do 30 dní pred predajom a 30 dní po jeho dokončení. Ak sa pokúsite zahrnúť stratu do svojho daňového podania, IRS ju zakáže a z predaja nezískate žiadnu daňovú výhodu.
IRS neposkytuje presnú definíciu toho, čo predstavuje v podstate identickú bezpečnosť, takže navigácia v tomto pravidle môže byť zložitá. Všeobecne platí, že akcie ponúkané rôznymi spoločnosťami nepatria do tejto kategórie. Výnimkou je však to, že ak predávate a odkupujete akcie tej istej spoločnosti po reorganizácii.
4 dôvody, prečo investovať do ETF
Úbytky strát s ETF
Podobne ako v prípade podielových fondov, fondy obchodované na burze zahŕňajú celý rad cenných papierov, ktoré môžu zahŕňať akcie, dlhopisy a komodity. ETF zvyčajne sledujú konkrétny index, napríklad NASDAQ alebo Standard a Poor's 500 Index. Hlavný rozdiel medzi vzájomnými fondmi a fondmi obchodovanými na burze spočíva v skutočnosti, že s ETF sa aktívne obchoduje na burze.
Fondy obchodované na burze ponúkajú výhodu, pokiaľ ide o zdaňovanie straty, pretože investorom uľahčujú vyhýbanie sa pravidlu umývania pri predaji cenných papierov. Pretože ETF sledujú širší segment trhu, je možné ich použiť na vyrovnanie strát bez toho, aby sa púšťali na rovnaké územie.
Napríklad povedzme, že vypredate 500 akcií nedostatočne výkonných biotechnologických akcií so stratou, ale chcete zachovať rovnakú úroveň expozície voči tejto konkrétnej triede aktív vo svojom portfóliu. Pomocou výnosov z predaja na investovanie do ETF, ktorý sleduje väčší biotechnologický sektor, je možné zachovať diverzitu aktív bez porušenia pravidla umývania a predaja.
ETF môžete tiež použiť na výmenu podielových fondov alebo iných ETF, pokiaľ nie sú v podstate totožné. Ak si nie ste istí, či je konkrétny ETF príliš podobný inému, môžete sa pozrieť do jeho indexu, ktorý vám pomôže. Ak ETF, ktorý predávate, a ETF, ktorý uvažujete o kúpe, sledujú rovnaký index, naznačuje to, že IRS môžu považovať cenné papiere za príliš podobné.
Okrem ich užitočnosti pri získavaní daňových strát sú ETF výhodnejšie, pokiaľ ide o náklady, v porovnaní s akciami a vzájomnými fondmi. Pokiaľ ide o poplatky, fondy obchodované na burze sú zvyčajne lacnejšou možnosťou. Vo všeobecnosti sú tiež daňovo efektívnejšie, pretože nerobia rozdelenie kapitálových výnosov tak často ako iné cenné papiere. (Viac informácií nájdete v časti: Ako znížiť dane z príjmu ETF.)
Daňové implikácie
Z daňového hľadiska je najlepšie použiť ETF na straty z úrody, keď sa snažíte vyhnúť krátkodobej dani z kapitálových výnosov, pretože sadzby sú v porovnaní s daňou z dlhodobých výnosov vyššie.
Existuje však jedno upozornenie, ak plánujete odkúpiť rovnaké cenné papiere neskôr. Ak by ste tak urobili, viedlo by to k nižšiemu daňovému základu, a ak by ste predali cenné papiere v línii za vyššiu cenu, akýkoľvek zisk, ktorý si uvedomíte, sa bude považovať za zdaniteľný zisk.
To isté platí, ak kupujete ETF, keď ho držíte, v hodnote. Ak sa rozhodnete ich predať a peniaze použijete na opätovné investovanie do pôvodného cenného papiera, vytvorí sa to krátkodobý kapitálový zisk. Nakoniec by ste skôr odložili daňovú povinnosť ako ju znížili.
Obmedzenie zberu daňových strát
Pri pokusoch o získanie strát na daňové účely musia investori pamätať na určité usmernenia. Po prvé, výber daňovej straty sa vzťahuje iba na aktíva, ktoré sa nakupujú a predávajú na zdaniteľnom účte. Straty v Roth alebo tradičnej IRA, ktoré ponúkajú možnosti oslobodenia od dane a odloženia dane, nie je možné získať.
Druhé obmedzenie sa týka výšky bežného príjmu, ktorý možno uplatniť ako stratu v jednom daňovom roku, keď sa nedosiahnu kapitálové zisky. Od roku 2015 je limit obmedzený na 3 000 dolárov alebo 1 500 USD pre vydatých daňovníkov, ktorí podávajú samostatné daňové priznania. Ak strata presiahne limit 3 000 dolárov, rozdiel sa môže preniesť do budúcich daňových rokov.
IRS tiež vyžaduje, aby ste najskôr kompenzovali zisky rovnakými druhmi strát, tj krátkodobými až krátkodobými a dlhodobými až dlhodobými. Ak máte väčšie straty ako zisky, môžete v tomto scenári použiť rozdiel na zisky iného typu.
Spodný riadok
Zber daní pri ETF môže byť efektívnym spôsobom, ako minimalizovať alebo odložiť daňovú povinnosť z kapitálových výnosov. Najdôležitejšou vecou, na ktorú treba pamätať pri tejto stratégii, je správne dodržiavanie pravidla umývania a predaja. Investori musia byť pri výbere fondov obchodovaných na burze opatrní, aby sa zabezpečilo, že ich úsilie o získanie daňovej straty sa vyplatí.
![Kompletný sprievodca zberom daňových strát pomocou etf Kompletný sprievodca zberom daňových strát pomocou etf](https://img.icotokenfund.com/img/index-trading-strategy-education/935/complete-guide-tax-loss-harvesting-with-etfs.jpg)