Pri kúpe anuity s odloženou daňou musíte uviesť tri strany: majiteľa, anuitu a príjemcu. Majiteľ vykoná počiatočnú investíciu, rozhodne, kedy začne mať príjem a podľa vlastného uváženia môže zmeniť označenie príjemcu. Život anuita je miera, ktorá sa používa na určenie výhod, ktoré sa majú vyplatiť podľa zmluvy. Menovaný príjemca má nárok na anuitné fondy v prípade úmrtia vlastníka anuitnej zmluvy.
Vo všeobecnosti je vlastníkom a anuitou rovnaká osoba. Ak to nie je rovnaká osoba, veci sa môžu skomplikovať, keď jeden z nich zomrie a príjemcovia môžu byť zasiahnutí veľkou daňou z príjmu, ak nerozumejú pravidlám., preberieme niektoré situácie, ktoré môžu nastať, keď majiteľ anuity alebo anuita zomrie a poskytneme niekoľko krokov, ktoré môže každá strana urobiť, aby ochránila svoje aktíva a znížila daňovú povinnosť.
Všeobecné ustanovenia
Príjemcovia nekvalifikovaných dôchodkov (ktorí nie sú držiteľmi IRA alebo iného dôchodkového plánu) nemôžu využívať ustanovenie o postupnom zvyšovaní v daňovom poriadku, ako by to mohli s inými aktívami, ktoré im necháte. Preto budú dlžiť bežné dane z príjmu zo všetkých ziskov na účte. Ak však anualizujú zmluvu, časť každej anuitnej platby sa bude považovať za vrátenie istiny bez dane. Je to stanovené výpočtom pomeru vylúčenia a mohlo by sa tým rozšíriť daňové zaťaženie na dlhšie obdobie.
Anuity vlastnené znalcami
Príjemca / manželka / manželka: Príjemca pozostalého z manžela / manželky s dôchodkom v dôchodku sa považuje za nového vlastníka. To umožní vášmu manželovi nahradiť vás a naďalej odkladať dane z príjmu, až kým nezomrie.
Príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami : Na rozdiel od príjemcov / manželiek, ktorí nie sú manželmi / manželkami, nemôžu mať príjemcovia, ktorí nie sú manželmi v manželstve, kvalifikované anuity, iba za vlastníctvo; ako príjemcovia musia poberať dávky do piatich rokov. Môžu však anualizovať zmluvu do 60 dní od vašej smrti namiesto toho, aby dostali paušálnu sumu. Platby sa musia začať najneskôr jeden rok po smrti.
Nezvyčajné označenia zrozumiteľné pre vlastníka
Manžel a manželka spoločne vlastnia anuitu: vy a váš manželský partner môžete spoločne vlastniť anuitnú zmluvu. Toto sa mohlo urobiť na účely plánovania Medicaid. Napríklad, ak niekto z vás vstúpi do opatrovateľského domu, druhý by mohol anualizovať zmluvu na základe očakávanej dĺžky života manžela / manželky v domácnosti. Týmto by bol majetok oslobodený pri určovaní, či máte nárok na Medicaid.
Ak však niekto z vás zomrie pred anualizáciou zmluvy, mohli by nastať problémy, pretože IRS vyžaduje, aby príjemcovia po smrti prvého spoluvlastníka využili výnosy uvedené v predchádzajúcej časti. Preto by príjemcovia museli platiť dane, zatiaľ čo pozostalý spoluvlastník by stratil prostriedky.
Majiteľ, anuitant a príjemca sú rôzni ľudia
Existujú poradcovia, ktorí navrhli, aby vlastníci anuity menovali mladistvých za anuitnú. Tým by sa predĺžili platby a súvisiaca daňová povinnosť z príjmu. Ak však príjemca zomrel pred vlastníkom, príjemcovia musia prostriedky odstrániť.
Ako hypotetický príklad predpokladajme, že manžel je vlastníkom anuity, jeho syn je anuitným a jeho manželka je príjemcom. Ak syn zomrie, manželka vlastníka (matka) musí prijať výťažok a zaplatiť daň z príjmu rovnako, ako by to urobil ktorýkoľvek iný nemanželský príjemca.
Na druhej strane, ak manžel najskôr zomrie, manželka môže vstúpiť do jeho topánok a pokračovať v daňovom odklade anuity. Ak sa znovu ožení, môže vymenovať svojho nového manžela za oprávneného. Po jej smrti by jej nový manžel mohol vstúpiť do jej topánok a pokračovať v odklade daní.
Majiteľ, ktorý nemá nárok na dôchodok, vymenuje nemanželského partnera za oprávneného: Ak chcete upraviť vyššie uvedený príklad, predpokladajme, že manžel pomenuje svoju sestru ako oprávnenú osobu a svojho syna ponecháva ako príjemcu dôchodku. V takom prípade, keď manžel zomrie, musí jeho sestra odstrániť finančné prostriedky rovnako, ako je to od každého iného nemanželského príjemcu.
Čo by ste mali urobiť
Ako vlastník
Investori by mali viesť dobrú evidenciu súm vložených do rent. Tiež by ste mali skontrolovať, kto je menovaný ako vlastník, anuita a príjemca.
Medzitým skontrolujte svoje anuity a interpretujte ustanovenia o distribúcii príjemcov. Možno zistíte, že poplatky za odovzdanie sa vyplatia pri úmrtí majiteľa, ktorý nie je príjemcom dôchodku, ale nie pri úmrtí príjemcu. Alebo by mohlo dôjsť k zrieknutiu sa poplatkov za odovzdanie, keď anuita, ale nie majiteľ, vstúpi do opatrovateľského domu. (Pre súvisiace informácie si prečítajte informácie o riešení anuitných strát.)
Ako príjemca
Nezabudnite tiež, že ak bola zaplatená federálna daň z nehnuteľností, môžete si uplatniť nárok na odpočet dane z príjmu zo sumy dane z nehnuteľností pripadajúcej na anuitu ako súčasť vašich podrobných odpočtov v prílohe A.
Spodný riadok
Pre majiteľov, dôchodcov aj príjemcov je najlepšie poznať svoje možnosti a byť informovaný tým najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť nepríjemným finančným prekvapeniam a zbytočným nákladom. Prečítajte si viac informácií o odmietnutí dedičstva a začatí plánu majetkového zabezpečenia.