Čo je to vklad v tranzite?
Vklad v tranzite sú peniaze, ktoré spoločnosť prijala a odoslala do banky, ale banka ich musí ešte spracovať a zaúčtovať na účet. Vo finančnom účtovníctve sa tieto vklady odrážajú v zostatku spoločnosti v deň prijatia vkladu, aj keď môže banke trvať niekoľko dní, kým vklad spracuje a zaúčtuje do zostatku. Termínovaný vklad v tranzite sa používa na kategorizáciu tohto vkladu hotovosti a na sledovanie rozdielov načasovania, ktoré by inak mohli spôsobiť ťažkosti pri zosúlaďovaní financií spoločnosti.
Kľúčové jedlá
- Vklad v tranzite je účtovný termín, ktorý sa vzťahuje na šeky alebo iné bezhotovostné platby, ktoré spoločnosť prijala, ale ktoré ešte neboli zúčtované jej bankou. Zatiaľ čo zostatky na bankách často odrážajú vklady okamžite, prostriedky nemusia byť k dispozícii pre niekoľko pracovných dní, kým dôjde k zúčtovaciemu procesu.Značenie týchto platieb ako v tranzitných účtoch na nesúlad časových harmonogramov, ktoré môžu z tohto procesu vyplynúť.
Pochopenie vkladov v tranzite
Tranzitná položka je akýkoľvek šek alebo zmenka, ktorú vydáva iná inštitúcia ako banka, v ktorej bola pôvodne uložená. Tranzitné položky sú oddelené od interných transakcií zahŕňajúcich šeky, ktoré napísali vlastní zákazníci banky. Tranzitné položky sa predkladajú banke príjemcu prostredníctvom priamej prezentácie alebo prostredníctvom miestneho zúčtovacieho ústavu.
Väčšina bánk pozastaví uloženú tranzitnú kontrolu, ako to umožňuje Federálny rezervný predpis CC. Nariadenie CC umožňuje bankám zadržať tranzitné položky až do deviatich dní. Väčšina bánk pozastaví tranzitnú položku tak dlho, aby táto položka mohla vyčistiť účet, na ktorom je nakreslená. Pretože je položka nakreslená na účet v inej banke, ako v ktorej bola uložená, môže to trvať niekoľko dní.
Mnoho bánk však v rámci politiky sprístupňuje prostriedky z uložených tranzitných položiek nasledujúci pracovný deň po vkladoch alebo o dva pracovné dni neskôr. Je to možné, pretože elektronická konverzia šeku a iné formy konverzie návrhu elektronickej banky umožňujú rýchlejšie vymazanie tranzitných položiek.
Ak na účte, na ktorom je nakreslený, nie je dostatok finančných prostriedkov, tranzitná položka nebude vymazaná. Ak k tomu dôjde, finančné prostriedky sa neuložia ako plány. V niektorých prípadoch sa banka môže dohodnúť na preplatení tranzitnej položky pred jej zúčtovaním, ale ak to nie je jasné, banka potom na ťarchu nezrovnalosti odpíše sumu z účtu vkladateľa.
Spoločnosti, ktoré majú svojich klientov posielať platby priamo do svojej banky, sa týmto problémom s časovaním nezaoberajú, pretože spoločnosť je informovaná o vkladoch, keď sú zaúčtované na ich bankový účet. V prípade spoločností, ktoré vyberajú svoje vlastné platby, musia účtovníci často zostavovať presné finančné výkazy, aby zosúladili rozdiely v načasovaní spôsobené faktormi, ako sú vklady v tranzite.
Príklad vkladu v tranzite
Napríklad spoločnosť môže na svoj bankový účet prijať 31. decembra vklad vo výške 10 000 dolárov. Banka však môže označiť vklad ako „čakajúci“ a zvýšiť zostatok na účte o 10 000 USD, až kým ho o niekoľko dní neskôr nedokončí jeho spracovanie. Teraz predpokladajme, že spoločnosť musí na konci roka vykázať hotovosť. V tomto prípade je správne počítať tento vklad vo výške 10 000 dolárov v tranzite ako hotovosť ku koncu roka, aj keď ho banka do konca roka nezúčtovala.
![Vklad v tranzite Vklad v tranzite](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/942/deposit-transit.jpg)