Ľudia často nechávajú majetok na neplnoleté osoby, ale robí z maloletého príjemcu IRA dobrý nápad? Koniec koncov, existuje veľa spôsobov, ako dať majetok tým, pre ktorých chcete zanechať odkaz. Môžete zanechať hmotný majetok, ako sú autá, domy alebo iný majetok, alebo likvidné aktíva, ako napríklad hotovosť alebo cenné papiere.
Vek osoby, ktorej opustíte tieto aktíva, však často určí formu a podmienky, za ktorých dostanú tento majetok. Tu sú niektoré z výhod a potenciálnych nástrah ponechania IRA na maloletého.
Kľúčové jedlá
- IRA poskytujú lepšie príležitosti pre dlhodobý rast ako iné aktíva, ktoré by ste mohli zanechať maloletému. Keďže požadované minimálne distribúcie (RMD) sú založené na očakávanej dĺžke života, RMD maloletého budú nižšie ako u väčšiny ostatných držiteľov IRA, ktorí sú zvyčajne dospelí keď tieto investície otvoria.IRA sa nemusia používať na konkrétny účel, aby sa zabránilo zdaňovaniu, čo poskytuje príjemcovi väčšiu flexibilitu.
Prečo si vybrať maloletého ako príjemcu IRA?
Existuje niekoľko dôvodov, prečo sa darca môže rozhodnúť poskytnúť IRA príjemcovi, ktorý ešte nedosiahol vek plnoletosti. Jedným z najzreteľnejších je, že IRA môžu poskytnúť oveľa väčšiu flexibilitu a potenciál pre dlhodobý rast ako napríklad sporiteľné dlhopisy. IRA sa tiež nemusia používať na vysokoškolské vzdelávanie alebo na žiadny iný špecifický účel, aby sa vyhli daňovým povinnostiam.
A čo je dôležitejšie, mladí príjemcovia dostávajú výhodu nižšej požadovanej minimálnej distribúcie (RMD) počas svojho života. Dôvodom je skutočnosť, že pri výpočte RMD sa používa priemerná dĺžka života príjemcu.
Odovzdanie IRA maloletej osobe vyžaduje vymenovanie opatrovníka, ktorý bude spravovať účet až do dosiahnutia dospelosti dieťaťa.
Problémy s vlastníctvom
Zvyčajné právo vyžaduje, aby sa za takýchto okolností prijali určité právne opatrenia na ochranu maloletých. Maloleté osoby nemôžu vlastniť žiadne právne vlastníctvo žiadneho druhu. Jedným zo spôsobov, ako to obísť, je ustanoviť opatrovníka alebo konzervátora, ktorý bude spravovať majetok v jeho mene, až kým nedosiahnu plnoletosť (18 alebo 21 rokov, v závislosti od štátu). Vymenovanie opatrovníka je vašou zodpovednosťou. Ak tak neurobíte, súd pre vás určí súd - a to by mohol byť niekto, kto môže mať veľmi odlišné predstavy o tom, ako by sa mal účet spravovať a investovať.
Tomuto menovaniu nedochádza, pretože zákon zakazuje opatrovníkom IRA v priamom kontakte s maloletými v akejkoľvek funkcii. Samotná vôľa neopraví tento problém za vás, pretože závety sa zaoberajú iba pravdepodobnými aktívami a IRA sú oslobodené od dedičstva.
Jeden z rodičov maloletej osoby alebo iný príbuzný môže požiadať súd o opatrovníctvo, ak neurobíte schôdzku, ale môže to byť nákladné, časovo náročné a nakoniec úplne zbytočné. Môže sa tiež stať zdĺhavým právnym bojom, ak sa rodičia maloletého rozvedú a obaja sa domáhajú úschovy účtu.
Možnosti pre IRA
Existuje niekoľko rôznych spôsobov, ako môže váš príjemca získať IRA.
Úschovný účet
Jednou z možností je umiestniť distribúcie do účtu depozitára, ako je napríklad účet UGMA alebo UTMA. Mohli by však mať nepriaznivé daňové dôsledky pre rodičov maloletej osoby (alebo kohokoľvek, kto tvrdí, že maloletá osoba je závislá od daňového priznania), ak je príjem maloletej osoby nad určitou úrovňou, pretože rodič alebo opatrovník musí zaplatiť daň z prebytku na svojom najvyššom okraji. Sadzba dane. To tiež vedie drobnú výlučnú úschovu majetku vo veku väčšiny, vo veku, v ktorom veľa mladých dospelých nie je pripravených zvládnuť veľké množstvo peňazí.
529 plán
Ďalším možným riešením je vložiť peniaze do plánu 529, ktorý umožňuje, aby aktíva rástli bez daní, kým sa nepoužijú na zaplatenie kvalifikovaných výdavkov na vysokoškolské vzdelávanie. Ak sa však maloletý rozhodne nevykonávať vysokoškolské vzdelanie, potom tento plán môže zlyhať.
Dôvera
Komplexnejším (hoci drahším) riešením môže byť nahradenie odvolateľnej životnej dôvery ako príjemcu IRA, zatiaľ čo maloletej ako príjemca dôvery. Za poručníka bude potom menovaný opatrovník. Jednou z výhod je, že dôvera vám umožňuje poskytnúť konkrétne pokyny o tom, ako chcete, aby poručník spracoval distribúciu IRA pre maloletého.
Na tento účel môžete použiť niekoľko druhov trustov. Dedičská dôvera by sifónovala distribúcie priamo z IRA maloletej osobe, aby nedochádzalo k zdaneniu dôvery (situácia, ktorej sa chcete vyhnúť, kedykoľvek je to možné, pretože sadzby dane z dôveryhodnosti sú v súčasnosti jednou z najvyšších). Ak maloletý má osobitné potreby, môže byť vhodná akumulačná dôvera . Aj keď toto usporiadanie udržiava peniaze vo vnútri trustu, aby boli zdanené pri vyšších mierach dôvery, tiež to zaisťuje, že peniaze sa použijú v prospech maloletej osoby, pravdepodobne aj po dosiahnutí dospelosti.
Spodný riadok
Existuje niekoľko alternatív, z ktorých si môžete vybrať, ak chcete nechať svoj IRA na maloletom príjemcovi. Informujte sa u svojho správcu IRA o tom, aké sú jeho požiadavky týkajúce sa tejto záležitosti. Ak vaše želania nemožno splniť iba menovaním príjemcov alebo menovaním opatrovníka, zvážte použitie dôvery, aby ste zabezpečili, že maloleté osoby dostanú distribúciu IRA spôsobom, ktorý určíte.
![Určenie maloletého ako príjemcu ira Určenie maloletého ako príjemcu ira](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/207/designating-minor.jpg)