Obsah
- Kvalifikované distribúcie
- QCD a RMD
- Požiadavky na registráciu daní
- Spodný riadok
Peniaze z individuálneho dôchodkového účtu je možné venovať charite. A čo viac, ak ste dosiahli vek, v ktorom musíte vykonať požadované minimálne distribúcie (RMD) od svojich tradičných IRA, môžete sa vyhnúť plateniu daní z nich darovaním týchto peňazí charite. Daňové úľavy sa stali trvalými v roku 2015. Musíte si však byť istí, že budete dôsledne dodržiavať pravidlá. Toto je potrebné vedieť.
Kľúčové jedlá
- Finančné prostriedky z IRA sa môžu použiť na charitatívne dary, ak sa vykonajú správne. Maximálne úľavy na charitatívnom dare sa nedajú kombinovať s daňovou úľavou pri odchode do dôchodku. IRS stanovila pravidlá na zabezpečenie toho, aby sa kvalifikované charitatívne rozdelenia vykonávali správne.
Ako funguje kvalifikovaná charitatívna distribúcia
Za normálnych okolností je distribúcia tradičného IRA zdanená, pretože majiteľ účtu nezaplatil dane z peňazí, keď ich vložili do IRA. Majitelia účtov 72 a viac rokov, ktorí prispievajú priamo z tradičnej IRA na kvalifikovanú charitu, môžu darovať až 100 000 dolárov bez toho, aby sa považovali za zdaniteľné rozdelenie. Odpočet skutočne znižuje hrubý príjem upravený darcom (AGI).
Aby sa predišlo plateniu daní z darovania, musí sa darca riadiť pravidlami IRS pre kvalifikované charitatívne distribúcie (QCD), tzv. Dobročinné platby IRA. Väčšina cirkví, neziskových charitatívnych organizácií, vzdelávacích organizácií, neziskových nemocníc a zdravotníckych výskumných organizácií je kvalifikovaných 501 (c) 3 organizácií. Charita tiež nebude platiť dane z darovania.
Toto daňové zvýhodnenie znamená, že darca nemôže tiež požadovať dar ako odpočet podľa prílohy A svojho daňového priznania. Ostatné dary na charitu, ktoré nevyužívajú prostriedky IRA, sa však stále môžu nárokovať ako podrobný odpočet. Keďže zákon o daňových úľavách a zamestnaniach zvýšil základný štandardný odpočet za rok 2019 na 12 200 dolárov pre jednotlivcov, 18 350 USD pre hlavy domácnosti a 24 400 USD pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, oveľa menej daňovníkov bude zaradených do zoznamu A, čím sa počiatočný odpočet potenciálne vyrovná dôležitejšie. V roku 2020 bude základný štandardný odpočet 12 400 dolárov pre jednotlivcov alebo vydaté osoby, ktoré sa podávajú samostatne, 18 650 $ pre hlavy domácností a 24 800 dolárov pre spoločné manželské páry.
Daňovníci, ktorých ročný príjem má vplyv na ich poistné Medicare, môžu tiež zistiť, že toto ustanovenie pomáha kontrolovať náklady na poistné.
QCD a požadované minimálne distribúcie
Darcovstvo tiež môže pomôcť splniť celú alebo časť požadovanej minimálnej distribúcie IRA (RMD) pre daný rok. (Majitelia tradičných IRA musia začať brať RMD vo veku 72 rokov alebo čeliť daňovým sankciám; Roth IRA nevyžadujú distribúciu, kým je majiteľ účtu nažive, takže toto ustanovenie pre nich nefunguje.) Charita musí dostať dar do 31. decembra. pre sumu, ktorá sa má uplatniť na daňové priznanie za daný rok. RMD bola 70-1 / 2, ale po schválení zákona o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE) v decembri 2019 bola zvýšená na 72.
Majitelia účtov, ktorí majú 72 alebo viac rokov, môžu darovať kvalifikovanej charite priamo z tradičnej IRA, čím sa účinne zníži ich upravený hrubý príjem.
QCD sú dobrou voľbou pre jednotlivcov, ktorí by inak nemohli odpočítať všetky alebo časť svojich charitatívnych darov z dôvodu pravidla IRS zakazujúceho odpočítanie pre sumy darov, ktoré presahujú 60% AGI daňovníka. Zdá sa, že toto pravidlo sa dotýka iba bohatých daňových poplatníkov, ktorí štedro dávajú, ale týka sa to aj každého, kto odišiel do dôchodku s nízkym až žiadnym príjmom a ktorý chce stále odpočítať dar.
Ďalším spôsobom, ako darovať aktíva IRA, je dedičstvo po smrti darcu pomenovaním charity ako určeného príjemcu - alebo jedného z nich - IRA. Charita dostane akékoľvek percento z aktív, ktoré majiteľ účtu poskytne vo formulári príjemcu. Distribúcie z JEDNOTLIVÝCH IRA nie sú oprávnené na QCD.
Požiadavky na registráciu
Správca IRA musí použiť formulár IRS 1099-R, aby nahlásil QCD ročné daňové priznanie majiteľa účtu. Majitelia by tiež mali viesť záznamy o dátume darovania, účte, z ktorého dar pochádza, o pridelenej sume a charite, ktorá dar dostala.
Potvrdenie odpočtu si vyžaduje aj potvrdenie od charity, v ktorom sa uvádza, že darca nedostal za príspevok žiadny tovar ani služby. Čiastka vášho daru sa zníži o hodnotu akéhokoľvek tovaru alebo služieb získaných výmenou a táto časť daru bude zdaniteľná.
Spodný riadok
Použitie IRA na darovanie dobročinných darov môže pomôcť znížiť daňový zákon a zaslúžiť si to. Distribúcia sa musí uskutočňovať priamo na charitu, nie vlastníkovi alebo príjemcovi. Všetky kontroly distribúcie musia byť splatné charite alebo sa budú započítavať ako rozdelenia zdaniteľné. Porozprávajte sa so svojím opatrovníkom IRA o tom, ako to dosiahnuť, a nezabudnite nechať dostatok času na to, aby fondy dosiahli charitu.
![Môžem použiť peniaze od môjho ira na darovanie dobročinnosti? Môžem použiť peniaze od môjho ira na darovanie dobročinnosti?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/214/donating-charity-using-money-from-an-ira.jpg)