Obsah
- Limity príjmu Roth IRA
- Stratégia IRA spoločnosti Backdoor Roth
- Daňové scenáre a úvahy
- Zadné Roth a kvalifikované plány
- Prispieť k Roth 401 (k)
- Spodný riadok
Vysoké zárobky, ktoré prekročia ročné príjmové limity stanovené IRS, nemôžu priamo prispievať do Roth IRA.
Dobrou správou je, že existuje medzera, ktorá by umožnila obísť tento limit a ťažiť z daňových výhod, ktoré ponúka Roth IRA. Táto stratégia, známa ako backoth RRA IRA, umožňuje nepriamo prispievať osobám s vysokými príjmami.
Kľúčové jedlá
- Vysoké zárobky nemusia byť schopné priamo prispievať do Roth IRA z dôvodu limitov príjmu stanovených IRS.A medzera, známa ako backdoor Roth IRA, poskytuje spôsob, ako sa obísť limity. či je táto stratégia pre vás užitočná.
Limity príjmu Roth IRA
Roth IRA poskytujú jedinečným daňovým výhodám pre sporiteľov na dôchodok. Peniaze vložené na účet sa v danom roku zdaňujú. Keď však majiteľ účtu peniaze vyberie, pravdepodobne po odchode do dôchodku, neplatia sa žiadne ďalšie dane z vložených peňazí ani z dosiahnutého rastu.
Avšak tie, ktoré majú upravené upravené hrubé príjmy (MAGI) nad určitými úrovňami, sú obmedzené sumami, na ktoré môžu prispievať alebo sú úplne vylúčené z vlastníctva spoločnosti Roth. Limity príjmu sa aktualizujú každý rok.
- Pre daňový rok 2019 sú limity takéto: Jednotliví a vedúci domácnosti, ktorí majú MAGI od 122 000 do 137 000 dolárov, môžu prispievať obmedzenými sumami, ako môžu aj zosobášení daňovníci, ktorí sa podávajú spoločne s príjmami od 194 000 do 204 000 dolárov.Na daňový rok 2020 jeden a jeden vedúci domáci registrujúci môžu prispievať obmedzenými sumami, ak majú MAGI od 124 000 do 139 000 dolárov. Manželskí daňoví poplatníci, ktorí podávajú spoločnú žiadosť, môžu prispievať obmedzenými sumami, ak ich MAGI sú od 196 000 do 206 000 dolárov.
Daňovníci s príjmami nad týmito hornými číslami nemôžu do Roth vôbec prispievať. Pre tých, ktorí prekročia limit, sa však nestratí všetko.
Ako môžem financovať Roth IRA, ak je môj príjem príliš vysoký na priame príspevky?
Stratégia IRA spoločnosti Backdoor Roth
Odstránenie limitu 100 000 dolárov MAGI pre konverzie spoločnosti Roth v roku 2010 vytvorilo medzeru v daňovom zákonníku, ktorý umožňuje registrujúcim s vysokými príjmami legálne nepriamo prispievať na účty spoločnosti Roth pomocou stratégie zadných Roth IRA.
Zadná Roth IRA nie je typom dôchodkového účtu, ale skôr stratégiou na konverziu finančných prostriedkov v tradičnej IRA alebo 401 (k) na Roth IRA.
Ak chcete používať stratégiu IRA zadného počítača Roth, musíte vykonať nasledujúce kroky:
- Otvorte tradičnú IRA so zvoleným správcom IRA. Zvyčajne je najjednoduchšie, ale nie nevyhnutné, použiť toho istého správcu, ktorý drží vašu Rothovu konverziu IRA alebo kde plánujete otvoriť Roth. Poskytnite úplne neodpočítateľný príspevok k vašej tradičnej IRA. Limit príspevkov pre daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 dolárov plus ďalší dodatočný príspevok vo výške 1 000 USD pre osoby vo veku 50 a viac rokov. To znamená, že nebudete nahlásiť svoj tradičný príspevok IRA ako odpočet pre MAGI na vašom 1040, aj keď by ste ho inak mohli odpočítať. Ďalej konvertujte tradičný zostatok IRA na Roth IRA. Pretože prahová hodnota MAGI pre príspevky sa nevzťahuje na konverzie, obmedzenie príjmu je účinne zmarené. Tento proces opakujte každý rok, keď je vaša MAGI príliš vysoká na to, aby ste mohli priamo prispieť k Roth IRA.
Daňové scenáre a ďalšie úvahy
Stratégia backdoor funguje najlepšie, ak ešte nemáte mať tradičnú IRA, pretože vám z vášho príspevku nebudú platiť žiadne dane. Ak však máte tradičnú IRA, ktorú ste financovali z príspevkov, za ktoré ste si odpočítali, daňová výhoda sa zníži a výpočet daní sa komplikuje.
Pochopenie tejto situácie si vyžaduje čas, ale je potrebné venovať pozornosť nasledujúcim trom situáciám alebo prediskutovať s daňovým poradcom.
Príklad 1: Vy ste nulové dane
Máte 40 rokov a zarobíte 200 000 dolárov ročne. Otvoríte novú IRA a poskytnete neodpočítateľný príspevok vo výške 6 000 dolárov. Potom tieto konvertujete 6 000 dolárov na Roth IRA. Nemáte žiadne ďalšie tradičné IRA. Váš daňový doklad za konverziu je nula, pretože ste neodpočítali príspevok.
Príklad 2: Dlhujete dane zo všetkých predchádzajúcich zostatkov IRA
Vaše konanie a okolnosti sú rovnaké ako v prvej situácii s tým rozdielom, že máte aj tradičný účet na obnovenie IRA, ktorý bol financovaný výlučne odpočítateľnými príspevkami. Po vykonaní týchto príspevkov ste dostali daňový odpočet.
Ak hodnota IRA predstavuje 49 500 dolárov, zdaniteľné by boli 5 352 z vašich 6 000 dolárov:
- Neodpočítateľný príspevok k tradičnému IRA = 6 000 $ IRA zostatok pri prevrátení = 49 500 $Celkový príspevok plus zostatok IRA = 55 500 $ (6 000 $ + 49 500 $) 6 000 $ / 55 500 $ = 0, 108 = 10, 8% $ 6 000 x 10, 8% = 648 $ nezdaniteľný prevodný zostatokO 5 352 $ = 5 352 $ zdaniteľný zostatok dane 648 USD sa odpočíta od celkového príspevku ako nezdaniteľné
Ak má IRA hodnotu 3 000 dolárov, zdaniteľné by boli iba 1 980 dolárov:
- Neodpočítateľný príspevok k tradičnému IRA = 6 000 $ IRA zostatok pri prevrátení = 3 000 $Celkom príspevku plus zostatok IRA = 9 000 $ (6 000 $ + 3 000) $ 5 500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% 5 500 $ x 65% = 4 020 $ zdaniteľný prepočítavací zostatok 4 020 USD sa odpočíta od celkového príspevku ako nezdaniteľné
Mimochodom, váš Roth IRA bude mať iba 6 000 dolárov. Vaše ďalšie IRA sa do toho nebudú zložiť; budú zahrnuté iba do vládnych výpočtov daní. Vyúčtovanie dane sa bude posudzovať bez ohľadu na to, či sa použije nový alebo existujúci účet.
Príklad 3: Za niektoré IRA platíte iba dane
Pri konverzii na zadné Roth vláda vypočíta dane iba pomocou zostatkov IRA financovaných odpočítateľnými príspevkami. Nebudú zahrnuté, ak máte zostatky IRA, ktoré ste financovali, s príspevkami po zdanení (neodpočítateľné).
Predstavte si, že ste v rovnakom veku s rovnakým príjmom ako v predchádzajúcich príkladoch. Mohli by ste mať niekoľko IRA, ktoré boli financované čiastočne odpočítateľnými príspevkami a čiastočne neodpočítateľnými príspevkami. V záujme jednoduchosti si však predstavte, že máte iba dve tradičné IRA, z ktorých jedna je financovaná z oboch smerov:
- IRA 1 (60 000 USD): Financované odpočítateľnými príspevkamiIRA 2 (40 000 USD): Financované neodpočítateľnými príspevkami
Otvoríte tretiu tradičnú IRA s neodpočítateľným príspevkom vo výške 6 000 dolárov a prevediete tento zostatok na Roth IRA. Výpočet dane by zahŕňal iba IRA 1, IRA odpočítateľných príspevkov.
- Neodpočítateľný príspevok k tradičnému IRA = 6 000 $ IRA 1 = 60 000 $ (celkový zostatok IRA dosiahnutý spolu s odpočítateľnými príspevkami) 6 000 $ + 60 000 = 5 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% 6 000 x 9% = 540 nezdaniteľného zostatku na prepočte 6 000 - 540 $ = 5 460 $ zdaniteľného zostatku
Stratégia backdoor a kvalifikované dôchodkové plány
Pred začatím procesu konverzie prevráťte všetky odpočítateľné IRA do tradičných 401 (k) v práci. Potom otvorte novú IRA s neodpočítateľným príspevkom vo výške 6 000 dolárov a túto sumu skonvertujte na Roth IRA. Váš daňový účet bude nula, pretože vláda do výpočtu dane pri konverzii Roth zadného vrátka nezapočítava zostatky kvalifikovaného plánu. Z výpočtu sa tiež vylučujú IRA s neodpočítateľnými príspevkami.
Prispejte na Roth 401 (k), ak môžete
Stratégia backdoor nie je potrebná, ak váš zamestnávateľ ponúka Roth 401 (k) a vy neprinášate maximálny možný príspevok. Plány Roth 401 (k) vám umožňujú prispievať až do výšky 19 500 USD v roku 2020 v dolároch po zdanení, ktoré môžete pri odchode do dôchodku vyberať bez daní.
Jednou z možných výnimiek z tohto pravidla by mohlo byť, ak nie ste spokojní s výberom investícií, ktoré sú ponúkané v rámci plánu, a chcete preskúmať alternatívne možnosti inde.
Spodný riadok
Je možné, že vysoké zárobky obchádzajú limity príspevkov do Roth IRA pomocou stratégie zadných vrát. Najlepšie ušetríte, ak nemáte tradičné tradičné zostatky IRA, ktoré sa musia zahrnúť do vášho daňového dokladu, alebo ak kvalifikovaný plán zamestnávateľa umožňuje prevrátenie odpočítateľných zostatkov IRA.
Štatistika poradcu
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Jedným zo spôsobov, ako prispieť k Roth IRA, je použitie konverzie Roth IRA na zadných dverách (ak získate väčší príjem, ako umožňujú limity).
Znie to komplikovane? Trochu, ale teoreticky je tento proces v skutočnosti dosť jednoduchý. Aj keď na financovanie Roth IRA existujú obmedzenia príjmu, neexistujú žiadne obmedzenia príjmu na konverziu na Roth IRA. Ak by ste teda prispievali na tradičnú IRA, ktorá nemá pravidlá o príspevkoch, ktoré sú určené vašim príjmom, teoreticky by ste sa mohli previesť na Roth IRA a všetko, čo musíte urobiť, je zaplatiť dane z celej sumy konverzie. čo môže byť až 7 000 dolárov (v závislosti od vášho veku).
Akonáhle zmeníte svoju IRA na Roth IRA, budete musieť zaplatiť dane z prevodu, ale v budúcnosti bude váš rast a vaše rozdelenie z Roth IRA oslobodené od dane.
Konverzia Roth IRA je bežne používanou stratégiou pre tých, ktorí zarábajú príjem, ktorý je nad hranicami aktív za prispievanie k Roth IRA.
![Ako môžem financovať roth ira, ak je môj príjem príliš vysoký? Ako môžem financovať roth ira, ak je môj príjem príliš vysoký?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/322/how-can-i-fund-roth-ira-if-my-income-is-too-high.jpg)