Nákladovou základňou každej investície je pôvodná hodnota majetku upravená o rozdelenie zásob, dividendy a rozdelenie kapitálu. Používa sa na výpočet kapitálového zisku alebo straty z investície po jej predaji na daňové účely.
kľúčové jedlá
- Výpočet nákladovej základne investície naznačuje kapitálový zisk alebo stratu z toho - a teda aj to, koľko dane môže byť dlžné. Rôzne faktory ovplyvňujú nákladovú základňu akcií, vrátane provízií, rozdelenia akcií, rozdelenia kapitálu a dividend. Niekoľko problémov, ktoré sa objavia, keď sa v priebehu času a za rôzne cenové body uskutočnili početné investície do tej istej zásoby; Ak nemôžete identifikovať presne predané akcie, použijete účtovnú metódu first in, first out (FIFO).
Aký je nákladový základ?
Na najzákladnejšej úrovni je nákladovou základňou aktíva alebo cenného papiera celková suma, do ktorej sa investuje, plus akékoľvek provízie z nákupu. Možno to popísať z hľadiska hodnoty investície v dolároch alebo skutočnej ceny za akciu zaplatenej za investíciu.
Skutočný výpočet nákladovej základne však môže byť komplikovaný z dôvodu mnohých zmien na trhu a bezpečnosti, napríklad rozdelenia zásob a prevzatia. Kvôli jednoduchosti nebudeme do nasledujúcich príkladov zahrnúť provízie, ale to sa dá dosiahnuť pripočítaním sumy provízie k investícii (10 000 dolárov + 100 dolárov v províziách = 10 100 dolárov nákladov).
Príklad základu nákladov
Povedzme, že ste investovali 10 000 dolárov do spoločnosti ABC Inc., ktorá vám kúpila 1 000 akcií v spoločnosti. Nákladová základňa investície je 10 000 dolárov, ale častejšie sa vyjadruje na základe podielu na akcii, takže pre túto investíciu by to bola 10 USD (10 000 $ 1 000). Po uplynutí jedného roka sa hodnota akcie zvýšila na 15 USD za akciu a vy sa rozhodnete ju predať. Teraz musíte poznať svoj nákladový základ, aby ste mohli vypočítať daň, za ktorú ste povinní. V tomto prípade je to celkom jednoduché: Vaša investícia sa zvýšila z 15 000 dolárov na 15 000 dolárov, takže dlhujete daň z kapitálových výnosov z 5 000 dolárov (15 až 10 000 dolárov x 1 000 akcií).
Aký je môj nákladový základ pre investíciu do akcií?
Ako rozdelenie akcií ovplyvňuje základ nákladov
Ak spoločnosť rozdelí svoje akcie, bude to mať vplyv na vaše náklady na akciu, ale nie na skutočnú hodnotu pôvodnej investície alebo aktuálnej investície. Pokračujte vyššie uvedeným príkladom a predpokladajte, že spoločnosť vydá rozdelenie akcií 2: 1, kde jedna stará akcia získa dve nové akcie. Základňu nákladov na akciu môžete vypočítať dvoma spôsobmi:
- Vezmite pôvodnú sumu investície (10 000 dolárov) a vydelte ju novým počtom akcií, ktoré vlastníte (2 000 akcií), aby ste dospeli k novému základu nákladov na akciu (10 000/2 000 = 5 $).Využite svoju predchádzajúcu základňu nákladov na akciu (10 USD).) a vydelte ho deliacim faktorom 2: 1 (10, 00 USD / 2 = 5 USD).
Predaj akcií z viacerých investícií
Ak však cena akcií spoločnosti klesla na 5 dolárov a chcete investovať ďalších 10 000 dolárov (2 000 akcií) za túto zľavnenú cenu, zmení sa tým celková nákladová základňa vašej investície do tejto spoločnosti (a celkové akcie sa zvýšia na 3 000)., Existuje niekoľko problémov, ktoré sa objavia, keď sa v priebehu času a za rôzne cenové body uskutočnia početné investície. Služba Internal Revenue Service (IRS) hovorí, že ak dokážete identifikovať akcie, ktoré boli predané, je možné použiť ich nákladovú základňu. Napríklad, ak predáte pôvodných 1 000 akcií, základ nákladov je 10 USD.
Základ nákladov nadaných alebo zdedených akcií
V prípade, že vám boli akcie poskytnuté ako dar, základ nákladov je základ nákladov pôvodného majiteľa, ktorý vám dar dal. Ak sa s akciami obchoduje za nižšiu cenu ako v čase, keď boli akcie obdarované, základom nákladov je nižšia sadzba. Ak vám boli akcie poskytnuté ako dedičstvo, nákladovou základňou akcií pre vás ako dediča je aktuálna trhová cena akcií v deň úmrtia pôvodného vlastníka.
Keď sa rozhodnete predať, ovplyvní vaše náklady a prípadne vaše dane mnoho faktorov. Ak váš skutočný základ nákladov nie je jasný, obráťte sa na finančného poradcu, účtovníka alebo daňového právnika.
![Ako zistiť výšku nákladov na investíciu do akcií Ako zistiť výšku nákladov na investíciu do akcií](https://img.icotokenfund.com/img/stock-trading-strategy-education/669/how-figure-out-cost-basis-stock-investment.jpg)