Keď sa vaše dieťa pohybuje smerom k dospelosti, čelíte niekoľkým medzníkovým rozhodnutiam. Súčasťou rozhodnutia je v každom prípade snaha pomôcť dieťaťu, aby sa stalo viac nezávislým a zodpovedným. Jedným z míľnikov, ktoré možno neočakávate, aj keď to bude súčasťou ich rastúcich skúseností, je podanie prvého daňového priznania k dani z príjmu v mene vášho dieťaťa.
Väčšina študentov sa neučí, ako ukladať dane v škole, hoci IRS poskytuje celú webovú stránku pre učiteľov s názvom Pochopenie daní. Dôvody sa líšia od nedostatočného financovania až po nezáujem zo strany študentov až po všeobecné zlyhanie vzdelávacieho systému pri identifikácii zručností, ktoré študenti potrebujú, čo viedlo k zisteniu nadácie FINRA, že iba 17% respondentov vo veku 18 až 34 rokov je je schopný preukázať základnú finančnú gramotnosť vrátane spôsobu podania daní.
Väčšina detí má len slabú predstavu o tom, čo sú dane z príjmu, nehovoriac o konkrétnych pravidlách, ktoré musia splniť. Stáva sa vašou úlohou rodiča, aby pomohlo vášmu dieťaťu začať tento obrad priechodu hodnotením požiadaviek na daňové priznanie a / alebo získaním poradenstva od daňových odborníkov. Tento článok je navrhnutý ako „rýchly sprievodca“ rodiča k tejto téme. Zahŕňa základné pravidlá, ktoré by ste mali vedieť pri určovaní, kedy vaše dieťa musí (alebo malo) podať žiadosť. Poskytuje tiež návrhy, ako pomôcť vášmu dieťaťu prevziať zodpovednosť za svoje vlastné daňové práce v budúcnosti.
Stav závislého dieťaťa
Niektorí ľudia mylne veria, že ich dieťa je závislým prostriedkom, takže nemusia platiť dane. To jednoducho nie je pravda. Postavenie nezaopatreného dieťaťa nezbavuje vaše dieťa povinnosti podať daňové priznanie k dani z príjmu, ak spĺňa niektorý z testov uvedených v časti „Ak musí vaše dieťa podať správu“ nižšie.
Aby sa vaše dieťa kvalifikovalo ako nezaopatrené, musí:
- Byť občanom alebo legálnym bydliskom; nepodať spoločný návrat (ak je ženatý); byť vaším synom, dcérou, nevlastným dieťaťom, oprávneným pestúnom, súrodencami, polosladcami, nevlastným súrodencom, adoptovaným dieťaťom alebo ich potomkom; vek 19 rokov na konci daňového roka alebo menej ako 24 rokov, ak študent na plný úväzok, alebo akýkoľvek vek, ak je trvalo a úplne zdravotne postihnutý; žiť s vami dlhšie ako pol roka (uplatňujú sa niektoré výnimky); spoliehajte sa na vás najmenej polovica ich podpory; a Vyhlásili ste sa ako závislí iba vy.
Je potrebné poznamenať, že s prijatím zákona o daňových úľavách a zamestnaní v roku 2017 sa osobné oslobodenia rodičov a ostatných závislých osôb odobrali, zostáva však niekoľko ďalších možností úspory daní. Patria sem štatút vedenia domácnosti, detský daňový úver, dieťa a úver na závislú starostlivosť, získaný úver, americký vzdelávací úver, odpočet úrokov z pôžičky študenta a odpočítanie lekárskych výdavkov.
Keď musí vaše dieťa podať dokumentáciu
Štyri testy určujú, či dieťa musí podať federálne daňové priznanie k dani z príjmu. Dieťa, ktoré spĺňa niektorý z týchto testov, musí podať:
- Dieťa má nezaslúžený príjem (z investičných úrokov, zisky a kol.) Nad 1 100 USD, dieťa má príjem nad 12 200 dolárov, Hrubý príjem dieťaťa (zarobený plus nezaslúžený) je vyšší ako väčší z 1 100 USD alebo zarobený príjem plus 350 USD, alebo Čistý príjem dieťaťa zo samostatnej zárobkovej činnosti je 400 a viac dolárov.
Dodatočné pravidlá sa vzťahujú na nevidiace deti, ktoré dlhujú dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare za tipy alebo mzdy, ktoré zamestnávateľ nenahlásil alebo nezdalil, alebo pre tie, ktoré dostávajú mzdy od cirkví oslobodených od daní zamestnávateľovi zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.
Ak sa podľa prvého testu vyžaduje podanie návratu a dieťa nemá žiadny iný príjem okrem príjmu z nezaslúženého príjmu, môžete sa vyhnúť samostatnému podaniu svojho dieťaťa vykonaním volieb opísaných neskôr.
Kedy by malo vaše dieťa podať dokumentáciu
Vaše dieťa by malo podať federálne daňové priznanie k dani z príjmu, aj keď sa nevyžaduje, ak:
- Dane z príjmu boli zrazené zo zárobku, majú nárok na zárobok z príjmu, majú dostatok príjmov na získanie pracovných kreditov sociálneho zabezpečenia, chcú otvoriť IRA alebo chcete, aby vaše dieťa získalo vzdelávacie skúsenosti s registráciou daní.
V prvých dvoch prípadoch by hlavným dôvodom na podanie žiadosti bolo získanie náhrady, ak je splatná, ostatné sú závislé od príjmu alebo sú založené na využití možnosti začať sporiť kvôli odchodu do dôchodku alebo začať učiť sa o osobných financiách.
Podanie žiadosti o vrátenie zadržaných daní
Niektorí zamestnávatelia automaticky vyberajú časť dane z príjmu. Vyplnením formulára W-4 môžu deti, ktoré neočakávajú dlhovanie dane z príjmu (a nedlžili daň z príjmu za predchádzajúci rok registrácie), požiadať o oslobodenie od dane, ak už zamestnávateľ už zrazil dane, malo by vaše dieťa podať žiadosť. návrat na vrátenie peňazí z IRS.
Na získanie vrátenia platby musí vaše dieťa podať formulár IRS 1040. (Formulár 1040EZ, ktorý bol predtým použitý, už nie je platný.) Pravdepodobnosť, že vaše dieťa bude musieť podať iba formulár 1040, nebude musieť obsahovať žiadne ďalšie plány. Dieťa musí podpísať formulár, priložiť kópiu akéhokoľvek formulára W-2 poskytnutého zamestnávateľom a IRS spracuje vrátenie platby. Aj keď sú zadržané sumy malé, mali by ste dieťaťu pomôcť pri vyplňovaní formulára 1040 na požiadať o vrátenie peňazí. Je to rýchle, jednoduché a čo je najdôležitejšie, učí vaše dieťa, že každý daňový dolár sa počíta.
Podanie hlásenia príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti
Vaše dieťa môže nahlásiť príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti prostredníctvom formulára 1040 a harmonogramu C (na stanovenie zisku). (Rovnako ako v prípade formulára 1040EZ, zoznam C-EZ sa už nepoužíva.) Ak má vaše dieťa čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti 400 alebo viac dolárov (108, 28 dolárov, ak je vaše dieťa zamestnané v cirkvi alebo náboženskej organizácii oslobodenej od daní zo sociálneho zabezpečenia a zdravotného poistenia).), musí dieťa podať žiadosť.
Ak chcete zistiť, či vaše dieťa dlhuje dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (v zásade dane zo sociálneho zabezpečenia a dane zo zdravotného poistenia pre zamestnancov, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami), použite Plán SE. Vaše dieťa možno bude musieť platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti vo výške 15, 3%, aj keď nie je dlžná žiadna daň z príjmu.
Podanie žiadosti o získanie pracovných kreditov na sociálne zabezpečenie
Deti môžu začať zarábať pracovné kredity na budúce dávky sociálneho zabezpečenia a Medicare, keď zarobia dostatočné množstvo peňazí, podajú príslušné daňové priznania a zaplatia federálny zákon o príspevkoch na poistenie (FICA) alebo daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. V roku 2019 musí vaše dieťa zarobiť 1 360 dolárov, aby mohlo získať jeden kredit. Môžu získať maximálne štyri kredity ročne.
Ak zárobky pochádzajú z chráneného zamestnania, zamestnávateľ vášho dieťaťa automaticky vyberie daň FICA zo svojej výplaty. Ak zárobky pochádzajú zo samostatnej zárobkovej činnosti, vaše dieťa platí samostatne zárobkovú daň štvrťročne alebo pri podaní v apríli.
Podanie žiadosti o otvorenie IRA
Vášmu dieťaťu by sa mohlo zdať trochu predčasné zvážiť otvorenie individuálneho dôchodkového účtu (IRA) - IRS ho nazýva individuálnym dojednaním o odchode do dôchodku - ale ak zarobili, je to úplne legálne. Mimochodom, zarobený príjem môže pochádzať z práce zamestnanca alebo samostatnej zárobkovej činnosti.
Aj keď vaše dieťa môže otvoriť buď tradičný alebo Roth IRA a prispievať až do výšky 100% čistého príjmu, Roth IRA má najväčší zmysel, pretože úrok bude plynúť bez daní na mnoho rokov. Príspevky (aj keď nie príjmy z týchto peňazí) môžu byť kedykoľvek vybrané bez daní a sankcií.
Podanie na vzdelávacie účely
Podávanie daní z príjmu môže deti naučiť, ako funguje americký daňový systém, a zároveň im pomáha vytvárať zdravé návyky pre neskoršie použitie. V niektorých prípadoch to tiež môže pomôcť deťom začať šetriť peniaze alebo zarábať dávky do budúcnosti, ako je uvedené vyššie.
Aj keď vaše dieťa nespĺňa podmienky na vrátenie peňazí, chce si zarobiť kredity na sociálne zabezpečenie alebo si otvoriť dôchodkový účet, naučiť sa, ako funguje daňový systém, je dosť dôležité na to, aby sa toto úsilie zdôvodnilo.
Čo potrebuješ vedieť
Pokiaľ ide o pomoc dieťaťu pri podávaní daní z príjmu, mali by ste vedieť nasledujúce skutočnosti:
- Vaše dieťa nesie právnu zodpovednosť za podanie a podpísanie vlastného daňového priznania k dani z príjmu. Táto zodpovednosť sa môže začať v akomkoľvek veku, pravdepodobne ešte skôr, ako vaše dieťa získa volebné právo. Podľa publikácie IRS 929 : „Ak dieťa nemôže podať svoj vlastný návrat z akéhokoľvek dôvodu, ako je vek, rodič, opatrovník alebo iná právne zodpovedná osoba ho musí za dieťa podať.“ Vaše dieťa môže dostať oznámenia o nedostatkoch daní a dokonca ich možno skontrolovať. Ak k tomu dôjde, mali by ste okamžite informovať IRS, že akcia sa týka dieťaťa. Podľa publikácie IRS 929 sa „IRS pokúsi vyriešiť záležitosť s rodičom (rodičmi) alebo opatrovníkom (-mi) dieťaťa v súlade s ich autoritou.“
Ohlasovanie príjmu vášho dieťaťa z daňového priznania
Vaše dieťa môže mať možnosť vynechať podanie samostatného daňového priznania a zahrnúť jeho príjem do vášho priznania, ale iba ak:
- Jediný príjem vášho dieťaťa pozostáva z úrokov, dividend a kapitálových výnosov (nezaslúžený príjem). Vaše dieťa malo na konci roka menej ako 19 rokov (alebo menej ako 24 rokov, ak študuje na plný úväzok), Hrubý príjem vášho dieťaťa bol nižší ako 11 000 dolárov „Vaše dieťa by malo byť povinné podať daňové priznanie, pokiaľ nevykonáte túto voľbu. Vaše dieťa nepodá spoločné daňové priznanie za daný rok. Za tento rok sa nevykonali žiadne odhadované platby daní a za minulý rok (alebo z akýchkoľvek iných) nedošlo k preplatkom. zmenené a doplnené daňové priznanie), ktoré sa na tento rok vzťahovalo pod menom dieťaťa a číslom sociálneho zabezpečenia. Z príjmu dieťaťa nebola zadržaná žiadna federálna daň z príjmu podľa pravidiel zálohovej zrážky a vy ste rodič, ktorého návrat sa musí použiť pri uplatňovaní osobitných daňových pravidiel pre deti,
Zahrňte do svojho daňového priznania nezaslúžený príjem vášho dieťaťa pomocou formulára IRS 8814. Je dôležité si uvedomiť, že by to mohlo mať za následok vyššiu daňovú sadzbu (až o 37%), ako keby dieťa podalo svoje vlastné daňové priznanie. Všetko záleží na výške nezaslúženého príjmu, ktorý vaše dieťa nahlási.
Čo je potrebné prediskutovať so svojím dieťaťom
Keď vaše dieťa začne zarábať vlastnými peniazmi, ihneď začnite hovoriť o daniach.
- Choďte cez prvý výhon výplaty. Hovorte o hrubom zárobku, prípadných odpočtoch daní z príjmu a akýchkoľvek odpočtoch daní FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare).Povedzte svojmu dieťaťu, že v závislosti od celkového príjmu za rok môžu pravdepodobne získať vrátenú zrážkovú daň, ale táto FICA odpočty sa nevracajú a budú naďalej zrážané zo zarobených miezd. Bolo by tiež vhodné vysvetliť základy sociálneho zabezpečenia a Medicare a výhody zárobkov v týchto programoch. Ak to vyzerá ako samostatná zárobková činnosť vášho dieťaťa príjem presiahne 400 dolárov, majú rovnakú diskusiu o tomto procese a rôznych formách, ktoré môžu musieť podať, ako aj o potrebe viesť príjmy a prečo. Vysvetlite, že o každom formulári dane z príjmu sú potrebné dve informácie: daňovník meno a daňové identifikačné číslo (zvyčajne číslo sociálneho zabezpečenia pre deti). Keďže IRS chce, aby tieto dve položky zodpovedali údajom, ktoré má v spise, upozornite svoje dieťa, aby pri daňovom priznaní nepoužívalo prezývky. Zdôraznite, že daňové priznania sú zvyčajne splatné každý rok do 15. apríla, ale ak sú pripravené, môžu podať skôr. IRS zvyčajne začne prijímať priznania niekedy v januári. Uistite sa, že vaše dieťa chápe, že daňové záznamy sú dôverné a že by ich nemali nechať tam, kde ich môžu vidieť zvedavé oči. Ak je to možné, nabádajte svoje dieťa, aby podpísalo svoje vlastné daňové priznanie a formuláre. Pripomeňte im, že sa podpisujú pod „pokutou za krivú prísahu“, čo znamená, že ak nie je ich návrat čestný, budú ležať pod prísahou. Posilniť dôležitosť venovania pozornosti daniam, včasného prihlásenia a brania na zodpovednosť IRS vážne.
Spodný riadok
Je len na vás, aby ste svoje dieťa prediskutovali a naučili podanie dane z príjmu. Najlepším spôsobom, ako to dosiahnuť, je začať čoskoro, buďte trpezliví a starostlivo prechádzate týmto procesom. Vysvetlite toľko, koľko potrebujete, ale nemusíte mať pocit, že sa musíte zaoberať každým zákulisím daňového práva. Napokon to môže byť pre skúsených daňovníkov dosť ťažké. Ak uviaznete, obráťte sa na daňového odborníka.
![Ako podať prvé daňové priznanie vášho dieťaťa Ako podať prvé daňové priznanie vášho dieťaťa](https://img.icotokenfund.com/img/android/368/how-file-your-childs-first-income-tax-return.jpg)