IRS vie, že má veľký problém: daňový rozdiel vo výške 450 miliárd dolárov, čo je rozpätie medzi tým, čo si vláda myslí, že by mala vyberať, a tým, čo skutočne zbiera. Niektorí podvodníci nedokážu vykázať príjem, zatiaľ čo iní vedome odpisujú, na čo nemajú nárok. Napríklad vláda vypláca miliardy dolárov ročne ako vratné zárobky z dane z príjmu v dôsledku podvodných nárokov. Je zrejmé, že hrozby občianskych a trestných sankcií nie sú dostatočné na to, aby odradili niektorých ľudí od podvádzania, a preto IRS používa niekoľko spôsobov, ako ich nájsť.
Analýza počítačových údajov
IRS používa systém spracovania vrátenia informácií (IRP) na porovnávanie informácií zasielaných zamestnávateľmi a inými tretími stranami do IRS s informáciami, ktoré jednotlivci uvádzajú v daňových priznaniach. Spárovanie je založené na informáciách vrátených IRS o W-2s (vykazovanie miezd), 1099s (vykazovanie úrokov, dividend, transakcií s cennými papiermi a kompenzácií nezamestnaných) a harmonogramu K-1 (vykazovanie výnosov a výdavkov z partnerstiev, spoločností S, trusty a majetky). Počítače IRS potom nájdu jednotlivcov, ktorí dostali tieto nahlásené informácie, aby sa ubezpečili, že boli nahlásené v daňových priznaniach. Je zrejmé, že niektoré opomenutia alebo chyby jednotlivcov sú jednoduché chyby; Niektoré však vyplývajú zo snahy podvádzať dane.
Počítače IRS tiež používajú filtre na nájdenie a zastavenie falošných náhrad za získaný kredit na daň z príjmu (EITC). Podľa správy generálneho inšpektora štátnej pokladnice pre daňový úrad IRS dokázala podvodne vybrať 217 000 výnosov a žiadať o kreditné dane z príjmu vo výške 500 miliónov dolárov za rok 2013 . V správe sa ďalej uvádza, že IRS používa „mnohostranné prístupy na zastavenie podvodných refundovateľných pohľadávok EITC.“
Počítače IRS sa stali sofistikovanejšími než jednoduché porovnávanie a filtrovanie informácií daňových poplatníkov. Predpokladá sa, že IRS môže sledovať také informácie, ako sú lekárske záznamy, transakcie kreditnými kartami a ďalšie elektronické informácie, a že používa tieto pridané údaje na nájdenie daňových podvodov. Niet divu, že IRS nezdieľa veľa informácií o tejto aktivite s verejnosťou, okrem toho, že sa to deje.
Vaša sociálna mediálna stopa
Agenti IRS pravdepodobne používajú sociálne médiá na nájdenie daňových podvodov. (Opäť platí, že agentúra nemá dostatok informácií o tejto aktivite.) Zverejnenie príspevkov na Facebooku, Twitteri, Instagrame a ďalších stránkach môže odhaliť životný štýl, ktorý sa nezhoduje s výškou príjmu vykázaného v daňovom priznaní alebo s požadovanými odpočty. Napríklad nárokovaná zrážka na služobnú cestu môže byť lož, keď jednotlivec na sociálnych médiách odhalí, že cestovanie bolo rodinnou dovolenkou.
Samozrejme, bez väčšieho odhalenia zo strany IRS, ako a kedy sa používajú sociálne médiá, sa do značnej miery predpokladá. Je však pravdepodobné, že sociálne médiá nie sú spúšťačom auditu (IRS sa naďalej spolieha na porovnávanie počítačov a iné tradičné spôsoby zacielenia jednotlivcov na audity), ale sociálne médiá môžu byť pre IRS užitočné, keď sa zistia nezrovnalosti na nájdenie daňových podvodov. a klamári. (Pozri tiež: Ako fungujú audity IRS? )
Rozsah IRS snoopingu nie je známy.
- Pozerá agentúra súkromné e-maily? Majte na pamäti, že podľa zákona o ochrane osobných údajov v elektronickej komunikácii môže federálny orgán činný v trestnom konaní prezerať bez záruky všetky e-maily uložené na serveri tretej strany, ktoré tam boli dlhšie ako 180 dní, pokiaľ sú relevantné pre vyšetrovanie; e-maily sa považujú za opustené. Pozerá IRS neverejné príspevky na sociálnych médiách? Osoba môže byť prinútená odhaliť príspevky, aj keď to môže byť obviňujúce.
Whistle-dúchadlo
Nespokojný zamestnanec alebo bývalý manželský partner môže povedať IRS o príjmoch, ktoré nie sú hlásené, alebo o iných chybných daňových opatreniach, ktoré by mohli viesť IRS k vráteniu daní. Niektorí informátori to robia pre pomstu, iní preto, lebo veria, že robia správnu vec, zatiaľ čo iní to robia za peniaze. IRS platí odmenu až do 30% z ozdravenia vlády za určité oznamovanie:
- Povinné priznanie: 15% až 30% sumy vybranej vládou ako výsledok tipu informátora. Sporné dane, úroky a pokuty musia byť vyššie ako 2 milióny dolárov. (Ak je jednotlivec informovaný, jeho hrubý príjem za príslušný rok musí byť vyšší ako 200 000 dolárov.) Informátor sa môže proti daňovému súdu odvolať proti rozhodnutiu. Diskrétna cena: až 15% až do 10 miliónov dolárov. Toto ocenenie, ktoré môže byť udelené, ak nie sú splnené podmienky povinného udelenia, je diskrečné a proti žalobe IRS (alebo odmietnutiu udelenia) sa nemožno odvolať.
Vo fiškálnom roku vlády, ktorý sa skončil 30. septembra 2012, vláda vyplatila 128 oznamovateľov. Zistite viac o informátoroch IRS. (A pozrite sa, ako nahlásiť daňový podvod .)
Spodný riadok
IRS každý rok zverejňuje niektoré významné daňové podvody v nádeji, že to odrádza ostatných od toho, aby robili to isté. (Teresa Giudice, ktorá sa objavila na The Real Housewives of New Jersey, začala v januári 2015 odpykávať 15 mesačný trest za daňové podvody.) Skutočnosť, že rozpočtové škrty pre zamestnancov IRS pravdepodobne povedú k menšiemu počtu auditov jednotlivcov, neznamená, že pre podvodníkov to bude jednoduchšie, pretože počítače a oznamovatelia IRS stále robia svoju vec. (Viac informácií nájdete v časti Päť slávnych daňových podvodov .)
