Vo všeobecnosti musíte do svojho zdaniteľného príjmu zahrnúť zisk z predaja vášho domu. Ak je však zisk z vášho hlavného domova, môžete vylúčiť z príjmu, ak splníte určité požiadavky, zisk až 250 000 dolárov (500 000 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne). Toto sa označuje ako maximálne vylúčenie .
Ak zisk presiahne 250 000 dolárov, táto nadmerná suma musí byť vykázaná v zozname D daňového priznania.
Aby ste mohli vylúčiť až 250 000 dolárov, musíte splniť nasledujúce požiadavky:
- Musíte splniť test „vlastníctvo a použitie“. Podľa tejto požiadavky musíte vlastniť dom najmenej dva roky a žiť v ňom ako svoje primárne bydlisko najmenej dva roky. Toto dvojročné obdobie musí byť v rámci päťročného obdobia, ktoré sa končí v deň, keď ste predali svoj domov. Z vášho príjmu ste nevylúčili zisk z predaja z iného domu počas dvojročného obdobia, ktoré sa končí v deň predaja. domov, pre ktorý sa žiada o vylúčenie.
Podrobné informácie o požiadavkách oprávnenosti na toto vylúčenie nájdete v publikácii IRS 523, ktorá obsahuje aj informácie o zníženom maximálnom vylúčení pre jednotlivcov, ktorí nie sú oprávnení požiadať o maximálne vylúčenie.
Štatistika poradcu
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
To, či ste oslobodení od dane, závisí od vášho stavu podania, výšky zisku a stavu obsadenia predaného majetku.
Váš zisk sa určuje určením vášho základu. Vaša základňa sa skladá z toho, čo ste pôvodne zaplatili za nehnuteľnosť, plus určitých nákladov na zatvorenie v tom čase. Potom pridáte významné vylepšenia domácnosti, napríklad novú kuchyňu atď. Pripíšete tiež poplatky za transakcie s nehnuteľnosťami, ktoré ste zaplatili. Ak chcete zistiť zisk, zoberte predajnú cenu a odpočítajte základ. Ak je rozdiel menší ako 250 000 USD (v prípade jediného súboru) alebo 500 000 USD (v prípade tých, ktorí sa podávajú spoločne), neplatíte daň zo zisku.
Aby ste to mohli zdokumentovať, musíte vyplniť daňový formulár. Ak chcete čo najlepšie určiť, či je váš predaj oslobodený od dane, možno budete chcieť hovoriť s kvalifikovaným daňovým plánovačom.