Znehodnotený úver sa objaví, keď dôjde k zhoršeniu úverovej bonity jednotlivca alebo subjektu. To sa zvyčajne odráža v nižšom úverovom skóre v prípade jednotlivca alebo znížením úverového ratingu priradeného subjektu alebo dlhu vydaného ratingovou agentúrou alebo veriteľom. Dlžník, ktorého úver bol znížený, bude mať vo všeobecnosti menšiu dostupnosť úverových nástrojov a bude musieť platiť vyššiu úrokovú sadzbu z úverov. Znehodnotený úver môže byť buď dočasnou situáciou, ktorú je možné zvrátiť, alebo skorým znamením, že dlžník by mohol čeliť potenciálnej veľkej finančnej tiesni na ceste.
Členenie narušeného úveru
Znehodnotený úver je zvyčajne výsledkom finančného stresu spôsobeného zmenou okolností pre jednotlivca alebo subjekt. V prípade jednotlivca môže byť narušený úver konečným dôsledkom straty zamestnania, dlhej choroby, prudkého poklesu cien aktív atď. V prípade právnických osôb môže úverová bonita klesnúť, ak sa jej finančná situácia časom zhoršuje v dôsledku zlého riadenia, zvýšenej konkurencie alebo slabej ekonomiky. V oboch prípadoch môže byť narušený kredit výsledkom vnútorných síl alebo zraneniami, ktoré si sami spôsobili. Alebo niekedy existujú vonkajšie faktory, ktoré môžu byť mimo kontroly jednotlivca alebo vedenia.
Znehodnotený úver, či už na osobnej alebo podnikovej úrovni, môže vyžadovať drastické zmeny v operáciách alebo postupoch na zmiernenie finančného stresu, ktoré vedie k prípadnému zlepšeniu stavu súvahy. Tieto zmeny vo všeobecnosti zahŕňajú zníženie nákladov, predaj aktív a použitie peňažných tokov na splatenie nesplateného dlhu na dosiahnutie zvládnuteľnej úrovne.
K dispozícii je niekoľko techník na hodnotenie zníženia hodnoty úveru alebo konkrétnejšie úverovej analýzy. Bežné metódy začínajú štyrmi kreditmi „Cs“:
- Kapacita: Schopnosť splácať úroveň dlhu Zabezpečenie: Akékoľvek zaúčtované zabezpečenie ako nárazník proti stratám na trhovej hodnote. Pakt: Voľné alebo prísne zmluvné podmienky k medzistupňom Charakter: Skúsenosti vedenia, hodnoty a agresivita