Čo je motivačný trust?
Stimulačný trust je právne záväzný fiduciárny vzťah, v ktorom správca vlastní a spravuje aktíva, ktoré do trustu zveril poskytovateľ. V rámci stimulačného dojednania dôvery musí správca dodržiavať osobitné požiadavky stanovené poskytovateľom grantu, pokiaľ ide o podmienky, ktoré musia príjemcovia dôvery splniť, aby mohli získať prostriedky z trustu.
Kľúčové jedlá
- Stimulačné trusty sú podmienené trusty vytvorené na vyvolanie pozitívneho alebo špecifického správania príjemcov špecifikovaním kritérií, ktoré musia byť splnené pri vyplácaní finančných prostriedkov. Medzi bohatými rodinami sú pre rodičov bežné, aby zabezpečili, že ich deti nezabudnú na hodnotu tvrdej práce. Úloha v takýchto majetkoch je nesmierne dôležitý, pretože príjemca má právo na finančné prostriedky iba na základe vlastného uváženia.
Ako funguje motivačný trust
Stimulačná dôvera je dedičstvo, ktoré podrobne popisuje konkrétne podmienky, ktoré musia splniť príjemcovia uvedení v trustu. Napríklad investor si môže želať nechať určitú časť svojho majetku vnukovi, ale tiež nechce, aby dedičstvo znížilo snahu vnúčat o výkon povolania alebo vysokoškolského vzdelania. Ponechaním dedičských fondov vnukovi v podnetnej dôvere môže poskytovateľ grantu určiť, že finančné prostriedky sa majú rozptýliť až potom, čo vnuk získal napríklad vysokoškolské vzdelanie alebo akékoľvek iné právne prípustné požiadavky, ktoré si poskytovateľ grantu môže želať špecifikovať.
Kým statky vždy pripisovali dedičstvo určitým podmienkam, na prelome storočia sa na prvé miesto objavili motivačné fondy. Podľa článku z časopisu Wall Street Journal z roku 1999, ktorý vydala Staff Reporter Monica Langley a ktorý skúma vzostup stimulačných trustov nazvaných „Dôverujte mi, dieťa: Dedičia spĺňajú„ stimulačné “dojednania, „ bohatí rodičia zaviedli do závetov stimulačné trusty najmä preto, aby sa predišlo „choroba“ alebo psychologický stav, v ktorom sa bohaté deti cítia nárok na luxusný život a nepracujú proti nim.
Motivačné trusty sú spojené s podmienkami, ktoré sú špecifické a súvisia s okolnosťami konkrétnej rodiny. Napríklad niektorí bohatí rodičia môžu svoje dedičstvo pripísať akademickému výkonu alebo tomu, či sú splnené určité podmienky (napríklad návštevy lekárov za účelom duševného zdravia). Niekedy boli tiež kritizované motivačné fondy, pretože ich podmienky sú relatívne nepružné. Napríklad dieťa bohatého rodiča nemusí byť schopné splniť určité kritériá bez vlastného zavinenia alebo môže byť vystavené určitým spoločenským tlakom, ktoré im môžu brániť v dosiahnutí stanoveného cieľa. Napríklad nemusia riešiť problémy, ktoré sa vyskytnú, keď sa príjemca stane zdravotne postihnutým. Alebo môže byť problematické, aby matka v domácnosti dosiahla ciele stanovené v dedičstve, aby sa stala oprávnenou na finančné prostriedky.
Úloha správcu je obzvlášť dôležitá v stimulačných fondoch, pretože určujú, či boli alebo neboli splnené kritériá týkajúce sa vyplatenia finančných prostriedkov z dedičstva. Za určitých okolností môže príjemca napadnúť nehnuteľnosť. Súdnemu konaniu sa však dá vyhnúť zahrnutím jazyka do závetu, ktorý dáva správcovi úplnú voľnosť pri určovaní, či sú splnené kritériá.
Úlohy identifikované v dôvere
Poskytovateľ je osoba, ktorá vytvára dôveru, a príjemcami sú tí jednotlivci, ktorí sú uvedení v dôvere a ktorí dostanú aktíva. Poskytovateľ sa môže označovať aj ako zakladateľ, správca dôvery alebo správca. Majetok, na ktorý sa vzťahuje tento fond, dodáva poskytovateľ. Súvisiaci majetok a fondy sa prevádzajú do vlastníctva trustu. Poskytovateľ môže pôsobiť ako správca, ktorý im umožňuje spravovať nehnuteľnosť v správcovskej spoločnosti, ale nevyžaduje sa. Ak je poskytovateľom dôveryhodnosti správca, dôveryhodnosť sa označuje ako dôveryhodnosť poskytovateľa pomoci. Poskytovatelia, ktorí nie sú poskytovateľmi grantov, sú stále financovaní poskytovateľom grantu, ale kontrola majetku sa zriekla, čo umožňuje, aby dôvera fungovala ako samostatný daňový subjekt od poskytovateľa.
Pravidlá dôvery poskytovateľa umožňujú poskytovateľom grantu kontrolovať aktíva a investície, ktoré sú zverené do dôvery. Poskytovateľ je zdanený z výšky príjmu, ktorý ich dôvera vytvára. Samotná dôvera nie je zdanená. V tejto súvislosti daňové zákony, ktorými sa spravujú trusty, ponúkajú jednotlivcom určitý stupeň ochrany, pretože daňové sadzby sú všeobecne pre jednotlivcov výhodnejšie ako pre trusty.
Poskytovatelia grantu môžu spolu s investíciami a aktívami v ňom zmeniť príjemcov dôvery. Môžu tiež nariadiť správcovi, aby vykonal zmeny. Poskytovatelia grantu môžu tiež zrušiť dôveru, kedykoľvek chcú, pokiaľ sú považovaní za mentálne kompetentných v čase rozhodnutia. Toto rozlíšenie robí dôveru poskytovateľa grantu typom odvolateľnej živej dôvery. Ak sa však poskytovateľ vzdá kontroly nad dôverou, stáva sa neodvolateľnou dôverou. V takom prípade bude samotná dôvera zdanená z príjmu, ktorý vytvára, a vyžaduje si svoje vlastné daňové identifikačné číslo (DIČ).
Príklad stimulačnej dôvery
Spomenutý článok The Wall Street Journal od Moniky Langleyovej poskytuje príklad džbánu Atlanty Braves Toma Glavina, ktorý v roku 1999 zarobil ročný plat 8 miliónov dolárov. Keď založil dôveru pre svoje deti, Glavine nechal vložiť doložky svojho právnika. Napríklad, jeho vôľa vyhlásila, že bude zarábať až 100 000 dolárov svojich detí. Keď sa dozvedel, že jeho dcéra má záujem stať sa veterinárnym lekárom, vyčlenil na veterinárnu kliniku 200 000 dolárov s podmienkou, že sa v škole darí dobre.
![Motivačná definícia dôvery Motivačná definícia dôvery](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/760/incentive-trust.jpg)