Čo je zistené, ale nenahlásené (IBNR)?
Incurred But Not Reported (IBNR) je druh rezervného účtu používaného v poisťovníctve ako rezerva na poistné plnenia a / alebo udalosti, ktoré už boli splatné, ale ešte neboli nahlásené poisťovacej spoločnosti.
V situáciách IBNR poistný matematik odhadne potenciálne škody a poisťovňa sa môže rozhodnúť vytvoriť rezervy na pridelenie finančných prostriedkov na očakávané straty. Pokiaľ ide o poistného matematika, uvádza sa, že tieto typy udalostí a strát vznikli, ale nie sú hlásené.
Ako zistené, ale nenahlásené práce
IBNR často používajú poisťovacie spoločnosti, najmä pozdĺž východného a pobrežia Mexického zálivu v Spojených štátoch, kde sú bežné hurikány. Po zasiahnutí búrkou poistní matematici odhadnú možné poškodenie infraštruktúry a nároky, ktoré možno očakávať. Na základe tejto analýzy sa potom peniaze odložia (v rezerve) na úhradu nárokov. V tomto príklade opäť došlo k skutočným stratám, ktoré však neboli oficiálne vykázané.
Existuje mnoho príkladov, ktoré poukazujú na význam výpočtov IBNR a ustanovení o financovaní pre poisťovacie spoločnosti. Tu je niekoľko príkladov takýchto scenárov nárokov:
- Vplyv pomaly sa rozvíjajúcich žiadostí o choroby z povolania na nároky na odškodnenie pracovníkov. Medzi takéto príklady patrí silikóza, azbestóza, niektoré druhy rakoviny, o ktorých sa zistilo, že súvisia s pracovnými expozíciami. Oneskorené hlásenie vadných výrobkov alebo zodpovednosti za škodu spôsobenú výrobkom, ako je farba na báze olova, izolácia azbestu a chybná sádrokartónová prax, ktorá vedie k oneskorenému hláseniu environmentálnej zodpovednosti nárokyZvrátené nahlasovanie úrazov pri odškodňovaní krátkodobých pracovníkovPožiadané o oneskorené nahlasovanie žiadostí o zdravotnú starostlivosť do skupinového plánu zdravotnej starostlivosti
Je veľmi dôležité pochopiť, ako poisťovací dopravcovia používajú IBNR na výpočet výkonnosti svojho účtu.
Oneskorené vykazovanie má vplyv na niekoľko druhov poistného krytia, ktoré vyžaduje výpočet IBNR. Patria sem kompenzácie pracovníkov, životné prostredie / znečistenie, zdravotná starostlivosť, všeobecná zodpovednosť a zodpovednosť za výrobky.
Kľúčové jedlá
- Incurred But Not Reported (IBNR) je rezervný účet používaný poisťovacími spoločnosťami na kompenzáciu poistných udalostí, ktoré ešte neboli nahlásené. IBNR je najčastejšie spojená s oneskoreným vykazovaním v dôsledku byrokratickej byrokracie a oneskorenia pri spracovaní. Pretože nároky IBNR predstavujú skryté záväzky, spoločnosti musia vypočítať správny odhad finančných prostriedkov, ktoré majú v rezerve.
Ako sa vypočítava IBNR
Určenie správneho a správneho vzorca na výpočet vhodného IBNR bolo vždy jednou z najťažších výziev poisťovacieho odvetvia. Premenné poistných udalostí nie sú bežne distribuované, čo ich robí problematickými - a ich odstránenie nie je bez následkov. Nepresné odhady môžu premietnuť nesprávny pohľad na zdravie poisťovateľa a môžu viesť k prijatiu opatrení, ktoré by mohli mať nepriaznivý vplyv na spoločnosť.
Poistný matematik by na výpočet IBNR použil minimálne tieto klientske údaje:
- Čiastka nárokuNárok na poistné plnenieNárok na úhradu nákladov na úhradu nákladov na vyporiadanie obchodovTrieda podnikaniaObchodný dátumLechové dátumyPolícia od dátumuPolitné číslaPolícia na dátum Druh produktuZaplatené zaistenie - podiel na poistnej sumeZaplatené poistenie - podiel na nákladoch na likvidáciu poistných udalostí
![Zistené, ale neboli nahlásené (ibnr) Zistené, ale neboli nahlásené (ibnr)](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/553/incurred-not-reported.jpg)