Obsah
- Oprávnená kompenzácia
- Maximálny príspevok
- Vekové obmedzenie
- Uzávierka príspevku
- Výnimka pre vojenský personál
- Spodný riadok
S blížiacim sa termínom na podávanie daňových priznaní mnohí daňovníci zabezpečujú, aby prispievali do svojich IRA, aby mohli získať súvisiace daňové výhody. Ak tak robíte, je dôležité zabezpečiť, aby ste splnili požiadavky oprávnenosti na príspevok, aby ste sa vyhli sankciám stanoveným IRS. Tu je niekoľko dôležitých pripomienok, ktoré vám pomôžu splniť tieto požiadavky.
Kľúčové jedlá
- Úspora na odchod do dôchodku je cieľ, ktorý je ľahší pri individuálnych dôchodkových účtoch alebo IRA.IRA majú IRS zvýhodnené daňové zaobchádzanie, ale iba ak sú dodržané určité termíny a obmedzenia týkajúce sa príspevkov.Na rok 2020 je maximálny príspevok 6 000 dolárov a lehota na príspevky je dátum uzávierky na podanie daňového priznania v nasledujúcom roku (zvyčajne 15. apríla).
Oprávnená kompenzácia
Aby ste mohli prispievať do IRA, musíte mať nárok na kompenzáciu. Na účely IRA zahŕňajú oprávnené náhrady mzdy, platy, tipy, provízie prijaté ako percento z predaja, zdaniteľné výživné alebo samostatné výživné, ktoré dostanete na základe rozhodnutia o rozvode alebo samostatnej údržbe. Ak ste výhradným vlastníkom alebo partnerom v partnerstve, vaša kompenzácia sa zakladá na vašom čistom zárobku z vášho podnikania alebo podnikania, zníženého o príspevky na akýkoľvek plán sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý prijmete, a na akúkoľvek zrážku povolenú pre 50% vášho vlastného podnikania dane zo zamestnania.
Čiastky, ktoré dostanete ako úrok, dividendy, dôchodok, anuita, zisk alebo zisk z investícií do nehnuteľností, a akákoľvek suma, ktorú vylúčite zo svojho príjmu, sa nepovažuje za oprávnenú kompenzáciu na účely IRA.
Maximálny príspevok
Podľa IRS môžete prispievať do IRA do roku 2020 až 6 000 dolárov ročne. Ak máte najmenej 50 rokov do konca roka, na ktorý sa príspevok vzťahuje, môžete prispieť ďalšími 1 000 $. Táto dodatočná suma sa označuje ako príspevok na dobehnutie.
Ak je váš nárok na kompenzáciu nižší ako 6 000 alebo 7 000 dolárov, máte nárok na príspevok iba do výšky, ktorú zarobíte za daný rok.
Príklad 1
Adam, študent denného štúdia na plný úväzok, získal v roku 2019 zo svojho zamestnania na čiastočný úväzok 2 000 dolárov. Adam tiež zarobil dividendy a úroky z investícií na svojom maklérskom účte 1 500 USD. Adam má nárok na príspevok vo výške 2 000 dolárov za rok 2019, pretože získal len 2 000 dolárov v oprávnenej kompenzácii.
Tip:
Finančné prostriedky použité na váš príspevok IRA môžu pochádzať z ľubovoľného oprávneného zdroja. Napríklad môžete použiť hotovosť, ktorú dostanete, ako dividendový úrok, ako darček alebo zo svojich pravidelných úspor na váš príspevok do IRA, za predpokladu, že ste dostali oprávnenú kompenzáciu až do výšky príspevku za daný rok.
Vekové obmedzenie
Kým koncom roka 2019 nebol schválený zákon o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE), existovala veková hranica, kedy ste mohli prispieť k tradičnému účtu IRA. To bolo 70 1/2. Po dosiahnutí tohto veku by ste nemohli prispieť k tradičnej IRA. Spoločnosť SECURE odstránila toto vekové obmedzenie a na tradičnom účte IRA už neexistuje vekové obmedzenie. Toto veľmi pomáha jednotlivcom prispievať k odchodu do dôchodku, pretože ľudia žijú dlhšie a preto dlhšie pracujú.
Uzávierka príspevku
Rozšírenia o registráciu daní sa nevzťahujú na vaše príspevky IRA, s výnimkou príspevkov SEP-IRA. To znamená, že vaše príspevky musia byť vložené do dátumu splatnosti vášho daňového priznania, ktoré je zvyčajne 15. apríla. Podobne ako v prípade daňového priznania sa dátum poštovej pečiatky považuje za aktuálny; preto, ak pošlete svoj príspevok poštou do 15. apríla, dodržali ste konečný termín, aj keď vaša finančná inštitúcia dostane príspevok po 15. apríli.
V prípade spoločnosti SEP-IRA, ak ste požiadali o predĺženie obdobia na podanie daní, musíte prispieť do konca predĺženého obdobia bez ohľadu na to, kedy skutočne podáte daňové priznanie.
Výnimka pre vojenský personál
- Posledný deň, kedy ste slúžili v bojovej zóne alebo dokončili svoju kvalifikáciu mimo bojovej zóny. Posledný deň, kedy ste slúžili v pohotovostnej operácii. Posledný deň akejkoľvek nepretržitej kvalifikovanej hospitalizácie pre zranenie v dôsledku niektorej z vyššie uvedených situácií.
Uistite sa, že vaša finančná inštitúcia pozná rok, na ktorý sa váš príspevok vzťahuje, a požiadajte o požiadavky na dokumentáciu týkajúce sa príspevkov uskutočnených počas vášho predĺženia.
Tip:
Spodný riadok
Skontrolujte, či spĺňate požiadavky oprávnenosti a či ste dostali nárok na kompenzáciu za rok predtým, ako vložíte príspevok do IRA. Ak chcete mať istotu, že váš príspevok bol vložený v správnom daňovom roku, skontrolujte výpis z účtu za mesiac, v ktorom je suma vložená. Finančné inštitúcie s väčšou pravdepodobnosťou opravia chyby spracovania, ak sa chyby zistia včas. A čo je najdôležitejšie, poraďte sa so svojím daňovým a finančným odborníkom o pomoc pri určovaní, či príspevok do vašej IRA je pre vás dobrým finančným rozhodnutím.
![Príspevky Iraku: oprávnenosť a termíny Príspevky Iraku: oprávnenosť a termíny](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/888/ira-contributions-eligibility.jpg)