Čo sú straty?
Náklady na straty, známe tiež ako čisté poistné alebo čisté náklady, sú sumy peňazí, ktoré musí poisťovateľ zaplatiť na pokrytie poistných udalostí, vrátane nákladov na správu a vyšetrovanie takýchto poistných udalostí. Na výpočet poistného sa používajú stratové náklady spolu s ďalšími faktormi.
BREAKING DOWN Stratové náklady
Tvorba sadzieb alebo určenie výšky poistného je jednou z najdôležitejších úloh, ktorým poisťovateľ čelí. Vyžaduje sa od poisťovateľov, aby preskúmali historické náklady na vyrovnanie, známe ako stratové náklady poisťovateľa. Stratové náklady predstavujú platby na pokrytie nárokov uplatnených na poistné zmluvy. Náklady na straty zahŕňajú aj administratívne náklady spojené s vyšetrovaním a úpravou nárokov. Ide teda o skutočné náklady potrebné na pokrytie pohľadávky.
Poistiteľ sa pri uzatváraní novej poistnej zmluvy zaväzuje poistenca odškodniť za straty vyplývajúce z konkrétneho rizika. Výmenou za krytie poisťovateľ dostáva poistné od poistníka. Poisťovateľ realizuje zisk, keď náklady spojené s platbou a správou poistnej udalosti sú nižšie ako celková výška inkasovaného poistného a návratnosť investícií (NI).
Aj keď poisťovateľ mohol stanoviť sadzbu na minimálnu sumu, za ktorú by mohol byť zodpovedný, plus administratívne náklady, výsledkom takejto stratégie by bolo veľmi vysoké poistné neatraktívne pre potenciálnych zákazníkov. Regulačné orgány tiež obmedzujú sadzby, ktoré môže poisťovateľ účtovať. Poisťovateľ používa poisťovacie štatistické modely na odhad počtu strát, ktoré podľa očakávaní vzniknú z nárokov vznesených na základe jeho poistných zmlúv. Tieto modely ovplyvňujú frekvenciu a závažnosť poistných udalostí vysporiadaných v minulosti. Modely tiež zahŕňajú frekvenciu a závažnosť, ktorú zažívajú iné poisťovne pokrývajúce tie isté druhy rizika. Na účely upisovania zostavuje a zverejňuje Národná rada pre poistenie odškodnenia (NCCI) a ďalšie ratingové organizácie informácie o pohľadávkach.
Napriek dômyselnosti týchto modelov sú výsledky iba odhady. Skutočnú stratu spojenú s poistkou je možné s úplnou istotou poznať až po uplynutí poistnej doby. Okrem toho, pretože náklady na straty zahŕňajú iba poistné a administratívne náklady spojené s vyšetrovaním a úpravou poistných udalostí, je potrebné ich upraviť tak, aby zohľadňovali zisk a ďalšie obchodné výdavky, ako sú mzdy a režijné náklady. Tieto úpravy špecifické pre spoločnosť sa nazývajú multiplikátor stratových nákladov (LCM). Stratové náklady vynásobené multiplikátorom stratových nákladov sa rovná požadovanej sadzbe, ktorá sa má účtovať za krytie.
![Stratové náklady Stratové náklady](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/955/loss-cost.jpg)