Čo je neúspešný príjemca
Nevratný príjemca, ktorý nie je jeho manželským partnerom, je prechodný dôchodok z dôchodkového plánu vykonaný v prípade úmrtia majiteľa účtu, ak príjemca nie je manželským partnerom zosnulého.
Pochopenie zvratu príjemcu mimo manželského zväzku
Nevratný príjemca pomoci obvykle znamená, že príjemca dostane zostatok v jednorazovej paušálnej sume, ktorá ich podrobí úplnému okamžitému zdaneniu. Ak dôjde k prevráteniu príjemcu mimo manželského zväzku, ak sa prostriedky prevedú na iný dôchodkový účet, musí byť uvedený ako účet príjemcu, ktorý obsahuje mená zosnulého a príjemcu. Veľa dôchodkových účtov vyžaduje, aby bol manžel jediným príjemcom.
IRA Rollover verzus Transfer
Existujú dva spôsoby, ako presunúť IRA z jedného správcu do druhého: prevrátenie alebo presun. Pri prevrátení IRA môže jednotlivec prevziať finančné prostriedky najviac 60 kalendárnych dní pred uložením finančných prostriedkov na iný kvalifikovaný účet. Investor môže svoj IRA prevrátiť iba raz za 12 mesiacov. Investor má 60 dní odo dňa distribúcie na vloženie 100 percent prostriedkov na iný kvalifikovaný účet, alebo musí zaplatiť bežnú daň z príjmu z distribúcie a 10% pokutu, ak je investor pod 59, 5. Investor môže previesť svoje IRA priamo z jedného depozitára na druhého jednoduchým podpísaním formulára na prevod účtu. Investor nikdy nevlastní aktíva na účte a investor môže priamo previesť svoje IRA tak často, ako chce.
IRA Rollover
K prevráteniu dôjde pri prevode podielov jedného dôchodkového plánu do druhého bez toho, aby to malo daňové následky. Rozdelenie z dôchodkového plánu je uvedené vo formulári IRS 1099-R IRS a môže byť obmedzené na jeden ročne pre každú IRA. Podobne ako v prípade dôchodkových plánov, často sa využívajú daňové úľavy. Pri priamom prevrátení môže správca penzijného plánu vyplatiť výnosy z programu priamo inému programu alebo IRA. Distribúcia sa môže vydať ako šek splatný na nový účet. Pri prijímaní rozdelenia z IRA prostredníctvom prevodu správcu na správcu môže inštitúcia, ktorá je držiteľom IRA, rozdeľovať finančné prostriedky z IRA do druhej IRA alebo do dôchodkového plánu. V prípade 60-dňového predĺženia sa finančné prostriedky z dôchodkového plánu alebo IRA vyplácajú priamo investorovi, ktorý vkladá niektoré alebo všetky finančné prostriedky do iného dôchodkového plánu alebo IRA do 60 dní. Dane sa zvyčajne neplatia pri vykonávaní priameho prevrátenia alebo prevodu správcu na správcu. Rozdelenia zo 60-dňového prevrátenia a prostriedky, ktoré sa neprekrývajú, sú zvyčajne zdaniteľné.
![non non](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/275/non-spouse-beneficiary-rollover.jpg)