Dobre vypracovaný plán nehnuteľností zaisťuje, že majetok osoby bude po odovzdaní plynulo odovzdaný vybraným príjemcom. Neprítomnosť plánu nehnuteľností môže viesť ku konfliktom v rodine, vyšším daňovým zaťaženiam a nadmerným nákladom na dedičstvo. Zatiaľ čo jednoduchá vôľa je podstatnou súčasťou procesu plánovania nehnuteľností, sofistikované plány by mali zahŕňať aj použitie jedného alebo viacerých trustov.
Tento článok popisuje najbežnejšie typy trustov spojené s ich definujúcimi charakteristikami a výhodami.
Kľúčové jedlá
- Dobre vypracovaný plán nehnuteľností vždy zahŕňa splynutie jednoduchej vôle s vytvorením premyslenej dôvery, aby sa zabezpečilo plynulé prevedenie majetku príjemcu na jeho blízkych. Podielové listy sa môžu všeobecne vymedziť ako „odvolateľné“, čo znamená, že môžu byť počas životných rokov poskytovateľov grantov zmenené a doplnené a „neodvolateľné“, čo znamená, že nemôžu byť zmenené alebo zrušené. Správcovské subjekty vo všeobecnosti platia samostatné dane, a preto musia získať federálne identifikačné číslo a podať ročné priznanie.
Základné charakteristiky trustov
Dôvera je účet vedený osobou alebo organizáciou v prospech iného. Dôvera obsahuje nasledujúce prvky:
- Poskytovateľ: Niekedy sa poskytovateľ grantu nazýva osadník alebo správca , ktorý odkazuje na jednotlivca, ktorý vytvára dôveru a má zákonné oprávnenie na prevod majetku do neho. Správca: Ide o osobu alebo organizáciu, ktorá spravuje majetok alebo majetok v prospech tretej strany., dočasným držaním majetku, ale bez priameho vlastníctva k nemu. Správcovia majú zverenú zodpovednosť za konanie v najlepšom záujme poskytovateľa a príjemcov a musia verne vykonávať mandáty uvedené v dokumente dôveryhodnosti. Preto je mimoriadne dôležité vymenovať do tejto pozície iba spoľahlivých ľudí. Príjemca: Toto je strana, ktorá ťaží z dôvery. Môže existovať niekoľko príjemcov tej istej dôvery - každý z nich môže mať nárok na rôzne sumy aktív. Majetok: Vzťahuje sa na majetok držaný v majetku fondu a môže zahŕňať hotovosť, cenné papiere, nehnuteľnosť, šperky, automobily a umelecké diela. Tento majetok, ktorý sa niekedy nazýva „príkazca“ alebo „korpus“, sa môže preniesť do trustu, zatiaľ čo poskytovateľ grantu je stále nažive, prostredníctvom živého trustu. Alternatívne môže byť majetok prevedený na závetnú dôveru po smrti poskytovateľa, podľa mandátu vôle. Zrušiteľná dôvera: Tento typ dôvery sa môže meniť toľkokrát, koľkokrát je to potrebné, počas rokov života poskytovateľa. Nevyhnutná dôvera: Tento typ Dôvera nikdy nemôže byť zmenená, doplnená alebo zrušená. Pravidlá: Vo všeobecnosti platí, že každá trustová spoločnosť platí osobitné dane, a preto musí získať federálne identifikačné číslo a podať ročný výnos. Niektoré živé trusty používajú daňové identifikačné číslo príjemcu.
Bežné typy trustov
Tu sú najbežnejšie typy trustov:
Livings Trusts
Živú dôveru zvyčajne vytvára poskytovateľ grantu počas jeho existencie prevodom majetku na správcu. Poskytovateľ si spravidla ponecháva právomoc zmeniť alebo odvolať dôveru. Ale po tom, čo poskytovateľ grantu zomrie, sa táto dôvera stáva neodvolateľnou a už sa viac nemusí meniť. V prípade týchto vozidiel sa správcovia musia riadiť pravidlami vymedzenými v dokumentoch o vytvorení, ktoré sa týkajú rozdelenia majetku a platenia daní.
Living trusts ponúkajú tieto výhody:
- Ustanovenia týkajúce sa zdravotnej starostlivosti / konca života požadované poskytovateľom ochrany Ochrana pred neschopnosťou poskytovateľov a príjemcov pomociOdstránenie alebo zníženie oneskorenia a výdavkov vyplývajúcich z dedičstva Ľahká sukcesia správcov bezprostredného prístupu k príjmom a zastúpeniu zo strany príjemcovOchrana súkromia v situáciách, keď štát vyžaduje podanie súpisu majetku
Živá dôvera má nasledujúce obmedzenia:
- Vlastníctvo majetku: V niektorých prípadoch by sa časť nehnuteľného majetku mala vylúčiť z dôveryhodnosti. Napríklad v štátoch, ako je Florida, sú primárne rezidencie chránené pred veriteľmi prostredníctvom „výnimky pre usadlosti“, ale ak je primárne bydlisko zverené do dôvery, majiteľ domu sa môže vzdať tejto ochrany veriteľov. V takýchto prípadoch bude možné po prevode majetku do trustu použiť koordináciu prevodu majetku na zverenecký fond. Nároky veriteľa: Živá dôvera vo všeobecnosti neposkytuje ochranu pred pohľadávkami veriteľov, pretože poskytovateľ dôvery je považovaný za vlastníka majetku v podielovom fonde z dôvodu skutočnosti, že poskytovateľ môže zvereneckú fond kedykoľvek odvolať. Pravidlá: Všetky príjmy získané z podielového fondu podliehajú zdaneniu z osobného daňového priznania poskytovateľa, ako keby tento majetok nebol nikdy prevedené na dôveru.
Testamentary Trusts
Dôverná dôvera, niekedy nazývaná „dôvera podľa vôle“, je vytvorená vôľou po smrti poskytovateľa. Tento typ dôvery môže dosiahnuť tieto ciele plánovania nehnuteľností:
- Zachovanie majetku pre deti z predchádzajúceho manželstvaOchrana finančnej budúcnosti manžela poskytnutím doživotného príjmuZabezpečenie toho, aby sa o príjemcov so špeciálnymi potrebami postarali nadácie pre charitu
Neodvolateľná zmluva o životnom poistení
Neodvolateľná dôvera v životné poistenie (ILIT) je neoddeliteľnou súčasťou majetkového plánu majetnej rodiny. Federálna vláda v súčasnosti poskytuje jednotlivcom oslobodenie od dane z nehnuteľností vo výške 2 milióny dolárov. Akákoľvek časť dedičstva, ktorá presahuje túto sumu, však môže byť zdanená až do výšky 45%. V prípade nehnuteľností, ktoré obsahujú viac ako 2 milióny dolárov, môže byť životné poistenie neoceniteľným nástrojom v súprave plánovania nehnuteľností. ILIT poskytuje poskytovateľovi flexibilný prístup k plánovaniu a techniku daňových úspor tým, že umožňuje vylúčenie výnosov zo životného poistenia tak z pozostalosti prvého z manželov, ako aj z pozostalosti pozostalého z manželov.
ILIT je financovaný životnou poistkou, v ktorej sa trust stáva vlastníkom aj príjemcom poistky, ale dediči zadávateľa môžu zostať príjemcami samotnej dôvery. Aby bol tento plán platný, poskytovateľ grantu musí žiť tri roky od času prevodu politiky, inak nebude výnos z poistky vylúčený z majetku poskytovateľa.
Charitatívny zostatok dôvery
Dobročinná zostatková dôvera (CRT) je efektívny nástroj plánovania nehnuteľností, ktorý je k dispozícii každému, kto má hodnotné aktíva na nízkej báze, napríklad akcie alebo nehnuteľnosti. Financovanie tejto dôveryhodnosti s ocenenými aktívami umožňuje darcom predať tieto aktíva bez toho, aby im vznikli dane z kapitálových výnosov.
Kvalifikovaná domáca dôvera
Táto osobitná dôvera umožňuje, aby manželia, ktorí nie sú občanmi štátu, mohli využívať manželské odpočty, ktoré sa bežne poskytujú iným manželským párom.
Spodný riadok
Plánovanie nehnuteľností je komplexný proces, ktorý si vyžaduje profesionálny dohľad, aby sa zaistilo, že sa o vašich blízkych stará po vašej smrti. Trustové spoločnosti môžu prejsť dlhú cestu pri účinnom plnení vašich prianí.
![Vyberte si dokonalú dôveru Vyberte si dokonalú dôveru](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/511/pick-perfect-trust.jpg)