Čo je to kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita je program dôchodkového sporenia, ktorý je financovaný z dolárov pred zdanením. Neoprávnená anuita je financovaná z dolárov po zdanení. Aby bolo jasné, terminológia vychádza zo služby Internal Revenue Service (IRS). Akýkoľvek kvalifikovaný plán dôchodkového sporenia je taký, v ktorom sa príjmy investora odpočítajú od jeho hrubého príjmu a nepodliehajú federálnym daniam až po odchode do dôchodku, keď sa uskutoční výber. Príspevky na nekvalifikovaný program sa zdaňujú v roku, v ktorom boli zarobené.
Kľúčové jedlá
- Príspevky na kvalifikovanú anuitu sú v dolároch pred zdanením. Dane sa odkladajú, až kým sa výber nezruší po odchode do dôchodku. Pripisovanie nekvalifikovanej anuity je v dolároch po zdanení. Dane sa platia v tom istom roku, v ktorom sa príspevky platia. „Kvalifikované“ a „nekvalifikované“ sú podmienky IRS. Kvalifikovaný plán má okamžitú daňovú výhodu.
Čo je anuita?
Pochopenie kvalifikovanej anuity
Vklad do kvalifikovanej anuity sa robí bez zadržania daní. Tým sa účinne znižuje príjem daňovníka a dlžné dane za tento rok. Z peňazí, ktoré sa nahromadia na kvalifikovanom účte, sa každý rok neplatia žiadne dane, pokiaľ sa nevyberú žiadne výbery.
Dane z vkladu investora a z investovaných ziskov, ktoré vznikli, budú splatné po odchode investora do dôchodku a začnú vyberať anuitu alebo akékoľvek výbery z účtu.
Aj keď sa výplaty z kvalifikovanej anuity zdaňujú ako bežné príjmy, rozdeľovania z nekvalifikovanej renty nepodliehajú žiadnej dani z príjmu z príspevkov. Dane môžu byť splatné z investičných ziskov, ktoré sú spravidla menšou časťou účtu.
Za peniaze, ktoré sa hromadia na kvalifikovanom účte, sa neplatia žiadne dane, pokiaľ sa nevyberú žiadne výbery
Je to otázka debaty, ktorá je lepšia. Nekvalifikovaný plán ponúka vyhliadky na príjem bez dane po odchode do dôchodku. Kvalifikovaný plán však ponúka okamžité daňové úspory a menšie zásahy do platenia domov so sebou počas pracovných rokov.
Druhy kvalifikovaných dôchodkov
Zamestnávatelia často vytvárajú kvalifikované anuity ako súčasť dôchodkového plánu sponzorovaného spoločnosťou. Variácie zahŕňajú program so stanovenými požitkami, dôchodkový plán 401 (k) a 403 (b) a individuálny dôchodkový účet (IRA).
- Program so stanovenými požitkami je sporiaci prostriedok, ktorý zaväzuje spoločnosť k osobitnej platbe, či už v paušálnej sume alebo v mesačných splátkach, na základe histórie zárobkov zamestnanca. 401 (k) je zriadená ziskovou spoločnosťou, aby odmeňovať svojich zamestnancov. Zákon SECURE z roku 2019 teraz umožňuje zahrnúť anuity do plánov 401 (k). 403 písm. B) je k dispozícii predovšetkým učiteľom a niektorým iným verejným zamestnancom, ako aj pracovníkom v organizáciách oslobodených od dane. IRA je známy plán sporenia, ktorý umožňuje príspevok pred zdanením až do ročného limitu.
Anuita môže byť, ak spĺňa určité kritériá IRS a dodržiava jej regulačné usmernenia. Všeobecne platí, že anuita, ktorá sa nepoužíva na financovanie dôchodkového plánu zvýhodneného z daní, je anuitnou kvalifikáciou.
Ďalšie pravidlá IRS týkajúce sa dôchodkov
Nekvalifikované anuity zakúpené po 13. auguste 1982, sa zdaňujú podľa protokolu „last-in-first-out“. To znamená, že prvé výbery uskutočnené investorom sa budú získavať z akumulovaného úroku, ktorý sa bude zdaniť ako bežný príjem. Po úplnom zdanení tohto úroku bude zostávajúca istina alebo prémia bez daní. Všetky pravidlá upravujúce kvalifikované anuity sú uvedené v publikácii IRS 575, Dôchodky a dôchodky.
![Definícia kvalifikovanej anuity Definícia kvalifikovanej anuity](https://img.icotokenfund.com/img/annuities-guide/382/qualified-annuity.jpg)