Čo je to zmluva o kvalifikovanej dávke doživotného poistenia (QLAC)?
Zmluva o kvalifikovanom dôchodku pre dožitie (QLAC) je typ odloženej anuity financovaný investíciou z kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. QLAC poskytujú garantované mesačné platby až do smrti a sú chránené pred poklesom akciového trhu. Pokiaľ je anuita v súlade s požiadavkami služby Internal Revenue Service (IRS), je oslobodená od pravidiel minimálnej distribúcie (RMD), kým sa výplaty nezačnú po stanovenom dátume začiatku anuity.
Kľúčové jedlá
- QLAC je dôchodková stratégia, v ktorej sa časť požadovaných minimálnych distribúcií (RMD) odkladá do určitého veku (maximálny limit je 85). Poisťovateľ preberá trhové a úrokové riziko. Podľa súčasných pravidiel môže jednotlivec minúť 25% alebo 135 000 dolárov (podľa toho, čo je menej) zo svojho dôchodkového sporiaceho účtu alebo IRA na kúpu QLAC. Hlavnou výhodou QLAC je odklad daní, ktoré sprevádza RMD.
Čo je anuita?
Pochopenie kvalifikovaných zmlúv o anuity s dlhovekosťou
Jeden z najväčších obáv, ktoré majú mnohí, keď starnú, prežije svoje peniaze. Kvalifikované zmluvy o anuity na dlhovekosť sú vytvorením IRS na riešenie tohto problému. QLAC je investičný nástroj, ktorý zaručuje, že prostriedky v kvalifikovanom dôchodkovom pláne, ako napríklad 401 (k), 403 (b) alebo IRA, sa môžu zmeniť na celoživotný príjem bez porušenia požadovaných minimálnych pravidiel distribúcie pre osoby staršie ako 72 rokov. QLAC povoliť manželskému partnerovi alebo niekomu inému byť spoločným dôchodcom, čo znamená, že obe uvedené osoby sú kryté bez ohľadu na to, ako dlho žijú (s určitými podmienkami).
V skutočnosti QLAC fungujú ako poistenie pre prípad doživotia. Preto sú cenným nástrojom pri plánovaní dôchodkových príjmov. V rámci limitov príspevkov do roku 2020 môže jednotlivec minúť 25% alebo 135 000 dolárov (podľa toho, čo je menšie) zo svojho dôchodkového sporiaceho účtu alebo IRA na nákup QLAC prostredníctvom jediného poistného. Čím dlhšie jednotlivec žije, tým dlhšie QLAC vypláca. Príjmy QLAC môžu byť odložené do veku 85 rokov.
Zmluva o kvalifikovanej dávke doživotného poistenia a dane
Výhodou QLAC je zníženie minimálnej distribúcie požadovanej osobou, ktorej IRA a kvalifikované dôchodkové plány stále podliehajú, aj keď jednotlivec nepotrebuje peniaze. To môže pomôcť udržať dôchodcu v nižšej daňovej kategórii, čo má ďalšiu výhodu, ktorá im pomáha vyhnúť sa vyššej prémii za Medicare. Akonáhle začne plynúť príjem QLAC dôchodcu, mohlo by to zvýšiť jeho daňovú povinnosť. Ak sa však správne spravuje, je možné minimalizovať akúkoľvek ďalšiu daňovú povinnosť, ak sa najprv vyčerpajú iné zdaniteľné zdroje príjmu z dôchodkového sporenia.
Sľúbený prínos QLAC je možné dosiahnuť iba vtedy, ak sa budú dodržiavať pravidlá stanovené IRS. Ročné rozdelenie je založené na hodnote účtu na konci predchádzajúceho roka.
Úvahy o zmluvách o oprávnenej výpovedi doživotného poistenia
Jednou z možností, ako vyťažiť maximum z QLAC, je ich laddering, čo znamená nákup niekoľkých menších kontraktov (napríklad v rozmedzí 25 000 dolárov) na niekoľko rokov. Takáto stratégia je ako priemerovanie dolárových nákladov, čo dáva zmysel vzhľadom na to, že anuitné náklady sa môžu pohybovať spolu s úrokovými mierami.
Kupujúci QLAC majú často možnosť pridať k svojej zmluve pripočítanie životných nákladov, čo indexuje anuitu voči inflácii. Rozhodnutie o tom závisí od očakávanej dĺžky života, pretože prispôsobenie životných nákladov zníži počiatočnú výplatu QLAC.
Najväčším rizikom nákupu QLAC je finančná sila emitujúcej spoločnosti. Ak dôjde k bankrotu, QLAC nemusí byť vykonateľný. Nákupcovia QLAC by mali zvážiť nákup viac ako jedného od rôznych emitentov, aby sa znížilo ich riziko.
Príklad QLAC
Vezmite Shahanu, ktorá má 67 rokov, a do troch rokov by mala odísť do dôchodku. Chcela by ušetriť na daňových záväzkoch z jej RMD. Na základe aktuálnych zostatkov na starobnom účte má dostať zo svojho účtu IRA mesačne 7 000 dolárov RMD, keď dosiahne 70, 5 roka.
Shahana má však iné plány. Investovala do iných aktív, ako sú akcie a dlhopisy a nehnuteľnosti, ktoré by jej mali poskytnúť dôchodkový tok po odchode do dôchodku. Okrem toho plánuje konzultovať na čiastočný úväzok, aby zostala aktuálna vo svojom odbore a zarobila si ďalšie peniaze. Celkovo očakáva, že povedie životný štýl, ktorý je pohodlný a nie bohatý, po odchode do dôchodku.
Aby sa primerane pripravila na svoj vek, investuje 100 000 dolárov do jediného prémiového účtu QLAC zo svojho sporiaceho účtu IRA, ktorý plánuje vybrať, keď sa otočí 85 rokov. To skráti dátum výberu RMD o 18 rokov, ale pridá sa 10 000 dolárov na suma, ktorú zbiera.
![Definícia zmluvy s kvalifikovanou anuitou na dlhodobý život (qlac) Definícia zmluvy s kvalifikovanou anuitou na dlhodobý život (qlac)](https://img.icotokenfund.com/img/img/blank.jpg)