SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Prehľad
Zamestnávatelia malých podnikov majú na výber z mnohých možností, ak chcú ponúknuť daňovo zvýhodnený dôchodkový plán. Je dôležité o nich dôkladne premyslieť a preskúmať možnosti u finančných a daňových poradcov.
Napríklad namiesto tradičného plánu 401 (k) si môže vlastník malej firmy zvoliť SIMPLE 401 (k). Znie to podobne, existujú medzi nimi dôležité rozdiely, ktoré zamestnávatelia musia prehodnotiť.
Alebo si zamestnávateľ mohol vybrať medzi SIMPLE 401 (k) a SIMPLE IRA. Tieto plány zdieľajú veľa podobností, majú však aj rozdiely, ktoré by mohli poskytnúť dostatočný dôvod na výber jedného typu SIMPLE plánu oproti druhému.
Kľúčové jedlá
- Výber dôchodkového plánu je jedným z najdôležitejších finančných rozhodnutí, ktoré majiteľ podniku urobí pre svoje podnikanie. Dôchodkový plán nielen umožňuje zamestnávateľovi požadovať odpočet dane za príspevky, ale slúži aj ako prostriedok na prilákanie vysoko kvalifikovaných zamestnancov.Niektoré plány predstavujú administratívnu záťaž a ich údržba môže byť dosť nákladná. Majiteľ malej firmy, ktorý sa chce vyhnúť zložitej administratíve a limitujúcim nákladom, môže považovať JEDNODUCHÉ plány za atraktívne. Pred výberom môže majiteľ chcieť skontrolovať určité špecifiká vrátane priemerného veku podnikania. „zamestnanci a či by uprednostnili pôžičky pred povolením podľa plánu.
JEDNODUCHÁ IRA
Úsporný stimulačný zápasový plán pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) je odložený dôchodkový sporiaci účet. JEDNODUCHÉ účty môžu vytvárať zamestnávatelia vrátane samostatne zárobkovo činných osôb.
Aby boli zamestnávatelia kvalifikovaní, musia mať najviac 100 zamestnancov, ktorí za predchádzajúci rok dostali od zamestnávateľa kompenzáciu vo výške najmenej 5 000 dolárov. Zamestnávateľ, ktorý sa rozhodne pre JEDNODUCHÚ IRA, nesmie počas udržiavania JEDNODUCHEJ IRA udržiavať žiadny iný plán. (Upozorňujeme, že sú povolené výnimky pre zamestnancov, na ktorých sa vzťahuje dohoda o kolektívnom vyjednávaní, a plány týkajúce sa týchto zamestnancov sa na tento účel nezohľadňujú.)
Neexistujú žiadne vekové požiadavky pre SIMPLE IRA. Namiesto toho sa musí každému zamestnancovi, ktorý v predchádzajúcich dvoch rokoch zarobil najmenej 5 000 dolárov a od ktorého sa dá odôvodnene očakávať, že v danom roku zarobí 5 000 dolárov, povoliť účasť na tomto programe.
Pokiaľ ide o JEDNODUCHÚ IRA, zamestnávateľ, ktorý sa rozhodne vykonať zodpovedajúce príspevky, sa môže rozhodnúť znížiť sumu na sumu, ktorá je menšia ako 3%, ale nie menšia ako 1% pre dva z každých päť rokov. Táto možnosť nie je k dispozícii pre SIMPLE 401 (k) s.
JEDNODUCHÝ 401 (k)
Plán SIMPLE 401 (k) je krížikom medzi SIMPLE IRA a tradičným plánom 401 (k) a ponúka niektoré vlastnosti oboch plánov.
Pokiaľ ide o JEDNODUCHÉ IRA a JEDNODUCHÉ 401 (k), oprávnení zamestnávatelia nesmú mať viac ako 100 zamestnancov, ktorí za predchádzajúci rok dostali od zamestnávateľa náhradu najmenej 5 000 dolárov. Zamestnávatelia nemôžu udržiavať žiadny iný dôchodkový plán pre zamestnancov, ktorí sú oprávnení zúčastňovať sa na SIMPLE 401 (k). Zamestnávateľ sa však môže rozhodnúť zachovať druhý dôchodkový plán, ktorý bude pokrývať tých zamestnancov, ktorí nie sú oprávnení zúčastňovať sa na programe SIMPLE 401 (k).
Pri žiadnom pláne sa nevyžaduje testovanie nediskriminácie a oba plány podliehajú požiadavke ročného oznámenia 60 dní. Termín na zostavenie jedného z týchto plánov je 1. január až október roku. Tento termín umožňuje zamestnancom odvádzať príspevky na odloženie platov do konca roka. Na to, aby sa zamestnanci mohli zúčastňovať na programe SIMPLE 401 (k), môžu byť požiadaní, aby vykonávali služby najmenej jeden rok a dosiahli vek 21 rokov.
Pretože JEDNODUCHÁ IRA je plán založený na IRA, pôžičky nie sú povolené. Na druhej strane zamestnávateľ môže zahrnúť úvery ako súčasť plánu JEDNODUCHÉ 401 (k). Pre zamestnancov, ktorí potrebujú využiť svoje dôchodkové aktíva, keď nie sú spôsobilí prijímať rozdelenia z programu, môžu byť pôžičky atraktívnou črtou programu.
V prípade programov SIMPLE IRA a SIMPLE 401 (k) sú všetky príspevky okamžite 100% poistené.
Osobitné úvahy
Oba programy povoľujú rovnaký typ príspevkov. Zamestnanci môžu platiť príspevky na odloženie platu, zatiaľ čo zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť, že poskytnú zodpovedajúce príspevky zamestnancom, ktorí platia na odloženie platov alebo na nepovinné príspevky.
Za zodpovedajúce príspevky musia zamestnávatelia prispievať dolárom za dolár až do výšky 3 percent kompenzácie zamestnanca. Za nepovinné príspevky musia zamestnávatelia prispievať 2% náhrady zamestnancom.
rok | JEDNODUCHÝ limit odloženia |
2002 | $ 7, 000 |
2003 | $ 8, 000 |
2004 | $ 9, 000 |
2005 | $ 10, 000 |
2006 | $ 10, 000 |
2007 | $ 10, 500 |
2008 | $ 10, 500 |
2009 | $ 11, 500 |
2010 | $ 11, 500 |
2011 | $ 11, 500 |
2012 | $ 11, 500 |
2013 | $ 12, 000 |
2014 | $ 12, 000 |
2015 | $ 12, 500 |
2016 | $ 12, 500 |
2017 | $ 12, 500 |
2018 | $ 12, 500 |
2019 | $ 13, 000 |
Účastníci, ktorí majú do konca roka najmenej 50 rokov, môžu prispievať na dobehnutie.
Na príspevky zamestnávateľa na SIMPLE IRA a SIMPLE 401 (k) sa však vzťahujú rôzne pravidlá. V dôsledku toho si tieto dva plány budú vyžadovať / povoľujú rôzne výšky príspevkov zamestnávateľa. Napríklad na všetky príspevky zamestnávateľa na SIMPLE 401 (k) sa vzťahuje strop kompenzácie (čo je 285 000 dolárov do roku 2020; 280 000 USD na rok 2019), zatiaľ čo na príspevky na nepovinné zamestnávateľa do SIMPLE IRA sa vzťahuje limit na kompenzáciu. Nasleduje príklad toho, ako by to mohlo ovplyvniť príspevky, ktoré dostávajú zamestnanci.
Príklad
Spoločnosť ABC založila pre svojich zamestnancov JEDNODUCHÉ a rozhodla sa zodpovedajúcim spôsobom prispieť k plánu na kalendárny rok 2019. Zamestnankyňa Jane sa môže zúčastniť na tomto pláne. Od spoločnosti dostáva kompenzáciu za rok 350 000 dolárov. Jane sa rozhodla odložiť maximálnu povolenú sumu 13 500 dolárov (13 500 dolárov do roku 2020; 13 000 dolárov na rok 2019) do plánu. Suma, ktorú Jane dostáva ako zamestnávateľský príspevok, je určená typom JEDNODUCHÉHO, ktorý spoločnosť ABC prijala.
- Ak spoločnosť ABC prijme SIMPLE IRA: Jane môže dostať zodpovedajúci príspevok vo výške 10 500 USD (3 percentá z 350 000 USD). Ak spoločnosť ABC prijme SIMPLE 401 (k): Jane by nedostala viac ako 8 400 dolárov ako zodpovedajúci príspevok zamestnávateľa. Je to preto, že spoločnosť ABC nemôže na účely plánu zvážiť viac ako 280 000 dolárov kompenzácie Jane (3 percentá z 280 000 dolárov).
Ako už bolo uvedené, na nepovinný príspevok sa vzťahuje rovnaký strop kompenzácie pre oba plány. Preto, ak by sa spoločnosť ABC rozhodla voliť nepovinné príspevky, výška príspevku Jane by bola podľa oboch plánov rovnaká.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
401K
Úvod do jednoduchých plánov 401 (k)
IRA
Ako nahlásim SIMPLE IRA príspevky na W-2?
IRA
Výhody JEDNODUCHEJ IRA
IRA
Podliehajú JEDNODUCHÉ plány IRA pravidlám ERISA?
IRA
Kedy sú splatné jednoduché príspevky IRA?
Dôchodkové sporiace účty
Bežné otázky týkajúce sa dôchodkových plánov
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Motivačný plán úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) Motivačný plán úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) je typom dôchodkového účtu odloženého na daňovom odklade sponzorovaného zamestnávateľom. viac Zodpovedajúci príspevok Prispôsobujúci príspevok je typ príspevku, ktorý sa zamestnávateľ rozhodne poskytnúť dôchodkovému plánu sponzorovanému zamestnávateľom jeho zamestnanca. viac SIMPLE IRA Definícia SIMPLE IRA je plán dôchodkového sporenia, ktorý môže využiť väčšina malých podnikov so 100 alebo menej zamestnancami. viac Publikácia IRS 560: Plány odchodu do dôchodku pre malé podniky (SEP, SIMPLE a Kvalifikované plány) Publikácia IRS 560 podrobne popisuje pravidlá USA týkajúce sa dane z príjmu pre zamestnávateľov, ktorí pripravujú dôchodkové plány pre zamestnancov. viac Kvalifikované dohody o automatickom prispievaní (QACA) Definícia Kvalifikované dohody o automatickom prispievaní boli stanovené ako spôsob, ako zvýšiť účasť pracovníkov na samofinancovanom definovanom príspevku. viac Účtu určeného Roth Účtu určeného Roth je samostatný účet v pláne 401 (k), 403 (b) alebo vládnom pláne 457 (b), ktorý obsahuje určené Rothove príspevky. viac![Jednoduché ira vs. jednoduché 401 (k): aký je rozdiel? Jednoduché ira vs. jednoduché 401 (k): aký je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/440/simple-ira-vs-simple-401.jpg)