Čo je to kvalifikovaná anuita?
Kvalifikačná anuita je podobná ako akákoľvek iná anuita s výnimkou toho, že bola schválená IRS na použitie v rámci kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. Tieto renty môžu byť fixné, indexované alebo variabilné v závislosti od investičných cieľov sponzora plánu. Príspevky poskytnuté do kvalifikovanej anuity sú odpočítateľné z daní podľa usmernení ERISA, pokiaľ plán alebo anuita nemá funkciu Roth.
Ako funguje kvalifikovaná anuita
Kvalifikačné anuity nie sú samy osebe odpočítateľné plány; na to, aby mohli využívať tento štatút, musia mať bydlisko v kvalifikovanom pláne alebo IRA. Kvalifikačné anuity môžu byť buď jediným prostriedkom v rámci plánu alebo účtu, alebo môžu byť jednou z niekoľkých ďalších možností, ktoré sú ponúkané tiež. V mnohých prípadoch je kvalifikačná anuita variabilnou zmluvou a je jediným nástrojom ponúkaným v rámci plánu, pričom variabilné podúčty predstavujú možnosti dostupné účastníkom plánu.
Druhy dôchodkov
Výrobky, ktoré idú do kvalifikovaných a nekvalifikovaných anuít, sú rovnaké. Pravidlá pre nekvalifikované anuity sa však líšia, čo je uvedené v publikácii IRS 575. Jedným zvratom je, že keď sa nekvalifikovaná anuita čiastočne alebo úplne odovzdá, prvé doláre sa považujú za príjmy na daňové účely, a preto sa zdaňujú pri bežných príjmových sadzbách. Po výbere všetkých výnosov môžu byť zvyšné peniaze - pôvodná investícia - oslobodené od dane.
Ak sa platby podľa nekvalifikovaného plánu prijímajú vo forme pravidelných platieb, časť každej platby sa považuje za návratnosť pôvodnej investície, za ktorú nie sú splatné žiadne dane. Časť výplaty sa považuje za príjem a zdaňuje sa pri bežných príjmových sadzbách. Presné percentuálne podiely zárobkov oproti istine sú založené na type výplaty a veku príjemcu.
Anuity môžu byť všeobecne štruktúrované ako pevné alebo variabilné. Pevné dôchodky poskytujú pravidelné pravidelné platby anuitárovi. Variabilné anuity umožňujú majiteľovi získať väčšie budúce peňažné toky, ak investície do anuitného fondu dosahujú dobré výsledky, a menšie platby, ak jeho investície nie sú dobré. Tým sa zabezpečuje menej stabilný peňažný tok ako pevná anuita, ale to umožňuje príjemcovi ťažiť z výhod silného výnosu z investícií jeho fondu.
Existuje mnoho ďalších hľadísk, vrátane predajných poplatkov, provízií a dĺžky anuity. Bez ohľadu na to, či je anuita kvalifikovaná alebo nie, na výbery pred dosiahnutím veku 59 ½ sa vzťahuje 10% pokuta. Keďže nekvalifikovaná anuita sa nakupuje za doláre po zdanení, sankcii by mali podliehať iba príjmy.
![Definícia kvalifikovanej anuity Definícia kvalifikovanej anuity](https://img.icotokenfund.com/img/annuities-guide/618/qualifying-annuity.jpg)