Aký je dátum záznamu?
Rozhodným dátumom alebo dátumom záznamu je konečný dátum stanovený spoločnosťou s cieľom určiť, ktorí akcionári sú oprávnení na výplatu dividend alebo dividend. Vyžaduje sa určenie rekordného dátumu, aby sa zistilo, kto presne sú akcionári spoločnosti k tomuto dátumu, pretože akcionári aktívne obchodovaných akcií sa neustále menia. Akcionári záznamu k rozhodnému dátumu budú mať nárok na dividendu alebo dividendu vyhlásenú spoločnosťou.
Kľúčové jedlá
- Rozhodným dátumom je rozhodujúci deň, ktorý sa používa na určenie akcionárov, ktorí majú nárok na dividendu spoločnosti. Dňom rekordného dňa bude zvyčajne deň nasledujúci po dátume ex dividendy, čo je obchodný deň (a neskôr), v ktorom je dividenda nie je dlhovaná novému kupujúcemu akcie. Ak chcete mať nárok na dividendu, musíte si ju kúpiť najmenej dva pracovné dni pred rekordným dátumom.
Pochopenie dátumu záznamu
Dátum záznamu je dôležitý z dôvodu jeho vzťahu k inému kľúčovému dátumu, tj k dátumu ex dividendy. V deň a po dátume vyplatenia dividend kupujúci akcie nedostanú dividendu, pretože na ňu má právo predávajúci. Rekordný dátum spoločnosti je kľúčovým pojmom, ktorému treba porozumieť pred nákupom a predajom dividendových akcií. Presná definícia dátumu záznamu sa môže medzi krajinami mierne líšiť, napríklad medzi londýnskou burzou cenných papierov (LSE) a burzou cenných papierov v New Yorku (NYSE).
Deň dividend je stanovený presne jeden pracovný deň pred rekordným dátumom dividend. Je to kvôli systému zúčtovania T + 2, ktorý sa v súčasnosti používa v Severnej Amerike, pričom obchody s akciami sa vyrovnávajú dva pracovné dni po vykonaní transakcie. Ak teda investor nakúpi akciu jeden pracovný deň pred jej rekordným dátumom, jeho obchod by vyrovnal iba deň po rekordnom dátume. Nebol by preto akcionárom záznamu o prijatí dividendy. Upozorňujeme, že ak dividenda predstavuje 25% alebo viac hodnoty cenného papiera, platia rôzne pravidlá, čo je pomerne zriedkavé. V tomto prípade Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA) uvádza, že bývalý dátum je prvý pracovný deň nasledujúci po dátume splatnosti.
Aby ste sa uistili, že ste v účtovných knihách, musíte si kúpiť akcie najmenej dva pracovné dni pred dátumom zápisu alebo jeden deň pred dátumom dividendy.
Príklad dátumu záznamu
Predpokladajme, že spoločnosť Alpha vyhlásila dividendu vo výške 1 USD splatnú 1. mája akcionárom spoločnosti s platnosťou od 10. apríla. Dátum záznamu je preto 10. apríl a dátum ex-dividendy je jeden pracovný deň pred rekordným dátumom alebo 9. apríla (ak 9. - 10. apríla spadnú v polovici týždňa bez sviatkov.)
Ak chce Sam získať dividendu vo výške 1 dolár na akciu Alpha, mala by ju kúpiť pred dátumom ex-dividend. Ak kúpi akcie Alpha 8. apríla, jej obchod sa zúčtuje 10. apríla; keďže je akcionárom rekordu od 10. apríla, dostane dividendu. Ak však čaká deň a odkúpi akcie spoločnosti Alpha 9. apríla, čo je dátum bez dividend, jej obchod sa zúčtuje až 11. apríla. V tomto prípade by dividendu nedostala, pretože nebola akcionárom spoločnosti Alpha as dňa záznamu z 10. apríla.
