Kvalifikované dôchodkové plány a individuálne dôchodkové účty (IRA) vám poskytujú možnosť sporenia na dôchodok na základe daňovo zvýhodneného základu. Výnosy z príspevkov rastú odložené dane - alebo oslobodené od dane pre Roth IRA a Roth 401 (k) s. Pokiaľ ide o zdaňovanie času, uistite sa, že máte aktuálne všetky požiadavky.
Sledujte konečný príspevok
Do IRA alebo Roth IRA musíte prispievať do termínu na podanie daňového priznania (15. apríla 2020, za daňový rok 2019). Na príspevky do IRA nemáte viac času, a to ani v prípade, že získate daňové priznanie.
Ak však vlastníte podnikanie, môžete prispieť do kvalifikovaného dôchodkového plánu až do predĺženia termínu návratu (napr. 15. október 2020, v prípade príspevku 2019), pokiaľ bol tento plán k dispozícii do decembra. 31, 2019 (do tohto dátumu ste podpísali doklady). Ak ste tak neurobili, môžete si zriadiť a financovať SEP IRA do predĺženého dátumu návratu.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikované plány, ako sú IRA, poskytujú daňové výhody, ako napríklad zisk akumulovaný na základe odloženia dane. Kvalifikované príspevky do programu sa musia uskutočniť v konkrétnom termíne. Napríklad, príspevky IRA musia byť uskutočnené do konca daňovej sezóny v apríli. Váš upravený hrubý príjem môže obmedziť vaše príspevky na IRA, ak sa zúčastňujete na inom kvalifikovanom pláne. každoročne prevziať požadované minimálne distribúcie z ich kvalifikovaného plánu.
Na vrátenie daní použite vrátenie daní
Ak máte nárok na vrátenie dane, môžete ju uplatniť na príspevok do IRA alebo Roth IRA. Môže to byť pre rok 2019, ak včas odošlete svoje daňové priznanie, aby IRS poslal prostriedky správcovi účtu / správcovi; nezabudnite upovedomiť svojho depozitára / správcu, že chcete, aby sa finančné prostriedky požiadali o rok 2019. Pomocou formulára 8888 informujte IRS o tom, kam poslať vašu refundáciu. Ak prostriedky dorazia neskoro alebo neoznámite depozitárovi / správcovi, že ich chcete použiť na rok 2019, budú použité do roku 2020.
Opravte nadmerné príspevky.
Váš upravený upravený hrubý príjem môže obmedziť alebo vylúčiť príspevky na odpočítateľné IRA, ak sa vy alebo váš manžel zúčastní kvalifikovaného dôchodkového plánu (napr. V práci máte 401 (k)) a Roth IRA bez ohľadu na akékoľvek iné plány. Za akékoľvek nadmerné príspevky - sumy vyššie, ako máte nárok - sa každý rok ukladá pokuta vo výške 6%, kým nevykonáte nápravné opatrenie.
6%
Výška pokuty uloženej za nadmerné príspevky do IRA
Upozorňujeme, že už nemôžete „opätovne charakterizovať“ svoj príspevok spoločnosti Roth IRA späť na tradičnú IRA, ako ste mohli urobiť pred zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach z roku 2017.
Potrebné minimálne distribúcie (RMD)
Odklad dane netrvá večne. Uistite sa, že rozumiete, kedy - av akom rozsahu - musíte vykonať požadované minimálne distribúcie (RMD). Ak neberiete RMD, môžete byť za nedostatočnú distribúciu potrestaní 50% pokutou. Pravidlá RMD sú veľmi zložité. Tu je niekoľko informácií, ktoré vám pomôžu začať.
- Pre vaše vlastné účty. Ak ste mali v roku 2019 70 alebo viac rokov, musíte vykonať ročnú distribúciu na základe tabuliek IRS, ktoré nájdete v publikácii IRS 590-B . Použite tabuľku II (Spoločný život a očakávaná dĺžka života pozostalých), ak ste ženatý / vydatá, váš manželský partner je o viac ako 10 rokov mladší ako vy a je jediným príjemcom účtu; inak použite tabuľku III (jednotná životnosť). V prípade dedičských výhod vyplývajúcich z kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. To, čo musíte urobiť, závisí od vášho vzťahu s majiteľom účtu. Ak ste pozostalý manželský partner, môžete sa rozhodnúť previesť výhody na svoj vlastný účet a zaobchádzať s nimi tak, akoby boli vždy vaše. Ak teda máte 60 rokov a zdedíte IRA od manžela / manželky, ktorý zomrel v roku 2019, znamená to, že RMD môžete odložiť, kým nedosiahnete vek 70½ rokov. Ak nie ste pozostalý manželský partner, musíte spravidla rozdeliť celý záujem do konca piateho kalendárneho roka po smrti majiteľa. Alternatívne si môžete vziať RMD s distribúciou do 31. decembra roku nasledujúceho po roku úmrtia vlastníka; na tento účel použite tabuľku I (Single Life Expectancy).
10% pokuta za výber prostriedkov z IRA, keď máte menej ako 59½ rokov, sa môžete vyhnúť, ak sú vaše dôvody na tento účel v súlade s výnimkami z trestu stanovenými IRS.
Chráňte sa, ak ste sa zúčastnili distribúcie pred dosiahnutím veku 59½ rokov
Aj keď ste nemuseli robiť distribúcie, možno ste sa rozhodli urobiť to v roku 2019, pretože ste potrebovali peniaze. Distribúcia je vo všeobecnosti plne zdaniteľná (na Roth IRA a neoddeliteľné IRA sa vzťahujú odlišné pravidlá). Distribúcia je nahlásená na formulári 1099-R. Okrem toho, ak ste v tom čase mali menej ako 59, 5 roka, dostanete pokutu 10%, pokiaľ nemáte nárok na udelenie výnimky.
Pokuta sa môže vyhnúť - ale nie daň z distribúcie - ak máte nárok na výnimku. Prijateľné dôvody uvádza zoznam IRS . Ak sa chcete spoľahnúť na výnimku, získajte teraz svoj dôkaz. Napríklad, ak ste zdravotne postihnutí, musíte mať k dispozícii dokumentáciu od lekárov alebo správy sociálneho zabezpečenia, ktorá dokazuje, že nie ste úplne a natrvalo schopní vykonávať žiadnu významnú zárobkovú činnosť. Ak ste tieto prostriedky použili na úhradu kvalifikovaných nákladov na vysokoškolské vzdelávanie pre seba, váš manžel / manželka alebo nezaopatrená osoba majú príjmy za tieto náklady.
Spodný riadok
Pravidlá pre dôchodkové účty sú komplikované. Ak potrebujete pomoc, obráťte sa na správcu plánu alebo správcu IRA alebo ešte lepšie na svojho daňového poradcu.
![Kontrolný zoznam predbežného zdanenia dôchodkového plánu Kontrolný zoznam predbežného zdanenia dôchodkového plánu](https://img.icotokenfund.com/img/android/635/retirement-plan-tax-prep-checklist.jpg)