Čo je IRA Rollover?
Individuálny retailový účet pri prechode (IRA) je účet, ktorý umožňuje prevod majetku zo starého dôchodkového účtu sponzorovaného zamestnávateľom na tradičnú IRA. Účelom IRA s obnoviteľným účinkom je zachovať štatút odloženého dane z týchto aktív. IRA Rollover sa bežne používajú na držanie aktív v hodnote 401 (k), 403 (b) alebo plánu na rozdelenie zisku, ktoré sa prevádzajú z dôchodkového účtu alebo kvalifikovaného programu sponzorovaného bývalým zamestnávateľom.
Rollover IRAs neobmedzujú sumu peňazí, ktorú môže zamestnanec prevrátiť, a umožňujú majiteľom účtov investovať do širokého spektra aktív, ako sú akcie, dlhopisy, ETF a podielové fondy.
Ako funguje IRA Rollover
Presunom majetku v dôchodkovom pláne prostredníctvom priameho prevrátenia, v ktorom správca plánu bývalého zamestnávateľa premiestňuje aktíva priamo do IRA s prevrátením, sa zamestnanci vyhýbajú tomu, aby 20% svojich prevedených aktív zadržalo oddelenie pre vnútorné príjmy (IRS). Alternatívne je možné aktíva presunúť pomocou nepriameho prevrátenia, v ktorom zamestnanec prevezme vlastníctvo majetku programu a potom ich umiestni do iného oprávneného dôchodkového plánu do 60 dní.
Kľúčové jedlá
Zamestnanci si môžu zachovať štatút odložených daní svojich dôchodkových fondov tým, že ich pri odchode z práce odovzdajú IRA.
IRA návraty sa vykazujú v daňových priznaniach ako nezdaniteľné transakcie.
Podľa IRS: „Ak dostávate rozdelenie z dôchodkového plánu, môžete požiadať svojho správcu plánu, aby platbu uskutočnil priamo do iného dôchodkového plánu alebo do IRA.“
V prípade nepriameho prevrátenia je však možné zadržať 20% aktív účtu a nemožno ich získať späť, kým zamestnanec nepodá ročné daňové priznanie. Ak sa s majetkom z kvalifikovaného zamestnávateľom sponzorovaného dôchodkového plánu nezaobchádza správne, bude zamestnanec čeliť daniam. Ak ešte nedosiahol vek odchodu do dôchodku (59½), zaplatí za tieto aktíva tiež sankcie za predčasné výbery.
Prostriedky IRA s možnosťou predĺženia sa môžu presunúť do dôchodkového plánu nového zamestnávateľa.
Väčšina IRA programov umožňuje jedno rolovanie za rok. Väčšina IRA s prevrátením sa vykonáva priamym (elektronickým) prevodom alebo šekom, aj keď u posledného menovaného môže dôjsť k zrážke vo výške 20%, aby sa zabezpečilo, že jednotlivec vloží celú sumu do IRA pre prevrátenie (v zásade daň z vratnej dane). V prípade prevodu šekom musí byť kontrola prevrátením vykonaná do 60 dní. Ak bude uložený po 60 dňoch, prostriedky budú zdanené a budú účtované pokuty.
Osobitné úvahy
Alternatívou k postupnému rozdeleniu do rolového IRA je, že zamestnanec ich prevedie priamo na nový dôchodkový účet u nového zamestnávateľa. Medzi ďalšie možnosti patrí presunutie aktív do tradičnej IRA, čo však môže mať v budúcnosti dôsledky na prevod prostriedkov na dôchodkový účet iného zamestnávateľa. Peňažné prostriedky možno previesť aj na Roth IRA, ale dane budú splatné, pretože príspevky do dôchodkového plánu kvalifikovaných zamestnávateľov sa vyplácajú pred zdanením a Roth IRA môžu držať iba príspevky po zdanení.
![Definícia rollover ira Definícia rollover ira](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/872/rollover-ira.jpg)