Čo je skladový záznam?
Skladová evidencia je hlavný zoznam cenných papierov, ktoré vlastní sprostredkovateľská spoločnosť v mene svojich zákazníkov. Zoznam sa aktualizuje pri každej transakcii vykonanej sprostredkovaním.
Kľúčové jedlá
- Každé sprostredkovanie sa vyžaduje na vedenie skladovej evidencie. Toto je hlavný zoznam všetkých transakcií uskutočnených v mene jeho klientov a je aktualizovaný pri každej transakcii. V dobe, keď sa už nevydávajú papierové certifikáty, je nevyhnutná presná evidencia.
V registri akcií sa uvádza meno skutočného a skutočného vlastníka, počet akcií a umiestnenia všetkých cenných papierov, ktoré má spoločnosť v držbe. Skladový záznam sa aktualizuje pri každom vykonaní obchodu.
Pochopenie stavu zásob
Maklérska spoločnosť dnes kupuje, drží a predáva akcie vo svojom vlastnom „ulici“, to znamená skôr v mene sprostredkovania ako v mene jednotlivého klienta. V zákulisí zaznamenáva skladový záznam meno skutočného vlastníka.
Táto osoba je zo zákona známa ako skutočný vlastník. To znamená, že jednotlivec je skutočným vlastníkom akcie, aj keď jej vlastníctvo sa môže na účely vedenia záznamov zaznamenať pod iným menom, napríklad menom sprostredkovateľskej firmy.
Komisia pre cenné papiere a burzy stanovuje pravidlá pre tvorbu a udržiavanie evidencie zásob.
Predtým, ako počítačová technológia dorazila na Wall Street, vydali sa ich majiteľom zásoby vo forme skutočných kusov papiera, nazývaných skladové certifikáty.
Vývoj evidencie zásob vylúčil potrebu, aby maklér odovzdal papierové cenné papiere zákazníkovi. To výrazne urýchlilo a zjednodušilo transakcie.
Pravidlá
Komisia pre bezpečnosť a výmenu (SEC) Pravidlo 17a-3 a pravidlo 17a-4 stanovujú minimálne požiadavky na vedenie záznamov, pokiaľ ide o ich obsah, tvorbu a postupy údržby a dĺžku obdobia, počas ktorého sa musia záznamy viesť.
Účelom týchto pravidiel je chrániť zákazníkov a umožniť audity týkajúce sa zhody.
Skladové oddelenie
Každé sprostredkovanie má oddelenie evidencie zásob, ktoré je poverené vedením presných záznamov o všetkých jeho transakciách v mene klientov.
Oddelenie evidencie skladov musí pri každej transakcii identifikovať vlastníka, množstvo zásob a miesto, kde je cenný papier držaný alebo zložený.
Dnes je väčšina amerických akciových certifikátov držaná v spoločnosti Depository Trust Company (DTC). Táto spoločnosť so sídlom v New Yorku bola založená v roku 1973, aby doslova prevzala úschovu svetových akciových certifikátov.
Odvtedy už nebolo potrebné odovzdávať akciové certifikáty novým majiteľom. Bez ohľadu na to, koľkokrát zmenilo vlastníctvo akcie, certifikát zostal na mieste a zmena vlastníctva sa zaznamenala. V súčasnosti spoločnosť naďalej pôsobí ako centrálny správca záznamov o nákupe a predaji cenných papierov, ako aj zúčtovací ústav pre podnikové a komunálne cenné papiere.
Informácie v zázname o sprostredkovateľských akciách sa musia zhodovať s informáciami u depozitára. Oddelenia skladovej evidencie riešia odsúhlasenia odchýlok každý deň, týždenne alebo podľa potreby.
![Definícia záznamov o zásobách Definícia záznamov o zásobách](https://img.icotokenfund.com/img/2019-best-online-broker-awards/371/stock-record.jpg)