Čo je odpočet dane?
Daňový odpočet je odpočet, ktorý znižuje daňovú povinnosť osoby znížením jej zdaniteľného príjmu. Odpočty sú zvyčajne výdavky, ktoré daňovníkovi vzniknú v priebehu roka a ktoré možno uplatniť proti jeho hrubému príjmu alebo ich odpočítať, aby zistili, koľko dlhuje daň.
Daňové odpočty Vs. Daňové úvery
Odpočítanie dane
Rôzne regióny majú rôzne daňové kódy, ktoré umožňujú daňovníkom odpočítať rôzne výdavky zo zdaniteľného príjmu. Daňové kódy sa líšia na federálnej a štátnej úrovni. Jeden formulár môže byť 2106-EZ, ale na niektorých miestach to nemusí platiť. Daňové úrady vo federálnej aj štátnej vláde stanovujú štandardy daňového poriadku každý rok. Odpočty daní stanovené vládnymi orgánmi sa často používajú na podnecovanie daňových poplatníkov k účasti na programoch komunitných služieb na zlepšenie spoločnosti. Daňovníci, ktorí sú oboznámení s oprávnenými odpočtami federálnych a štátnych daní, môžu mať veľký úžitok z odpočítania daní a činností zameraných na služby ročne. V Spojených štátoch sú daňové odpočty k dispozícii pre federálne a štátne dane.
Odpočty na dane patria do dvoch kategórií: štandardné odpočty a odpočty podrobne rozpísané.
Štandardné odpočty verzus bodové odpočty
V Spojených štátoch sa pre väčšinu jednotlivcov poskytuje štandardný odpočet z federálnych daní. Výška federálneho štandardného odpočtu sa líši podľa roku a je založená na charakteristikách registrácie daňovníka. Každý štát stanovuje svoj vlastný daňový zákon o štandardných odpočtoch, pričom väčšina štátov ponúka štandardný odpočet na úrovni štátnej dane. Daňovníci majú možnosť uplatniť štandardný odpočet alebo odpočítať jednotlivé položky. Ak sa daňovník rozhodne odpočítať odpočty, odpočty sa odpočítavajú iba pre akúkoľvek sumu presahujúcu štandardný odpočet.
Štandardné odpočty sú často najjednoduchšou cestou, pretože nie je potrebné vykonať výpočet - suma je už nastavená a stanovená. Jednotlivé odpočty si vyžadujú určitý výpočet a prácu zo strany daňového správcu. Ak ste ženatý a máte spoločné žiadosti, máte niekoľko veľkých výdavkov, ako je napríklad domov, veľké lekárske výdavky a peniaze vložíte do dôchodkového fondu, môžete mať úžitok z podrobného rozpisu odpočtov. Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) sa do kategórie rozdelených položiek odpočítajú tieto výdavky:
- Náklady na zdravotnú starostlivosť vrátane lekárskych a stomatologických poukážok, liekov na predpis, daní z vlastníctvaHypotéky na hypotékyPoplatky za prenájmyDomáca kancelária a ďalšie výdavky spojené s prácou
Existuje niekoľko bežných daňových odpočtov a tiež veľa prehliadaných daňových odpočtov na úrovni federálnej a štátnej dane, ktoré môžu daňoví poplatníci použiť na zníženie svojho zdaniteľného príjmu. Bežné odpočty daní zahŕňajú charitatívne dary a poplatky súvisiace s prípravou na daň.
Medzi nezvyčajné odpočty dane patrí daň z obratu pri nákupe osobného majetku a ročná daň z osobného majetku, napríklad vozidla. Mnohé výdavky, ktoré vzniknú počas celého roka z osobných a obchodných dôvodov, môžu byť tiež oprávnené na členené odpočty, ako sú výdavky na sieť, cestovné a niektoré náklady na dopravu.
Čo je potrebné zvážiť pri rozpisovaní odpočtov
Je dôležité mať na pamäti, že môžu existovať určité obmedzenia týkajúce sa toho, čo môžete každý rok odpočítať, aby ste znížili svoju daňovú povinnosť voči strýkovi Samovi. IRS stanovuje prahovú hodnotu pre mnoho odpočtov, ktoré by ste mali preskúmať pred podaním.
Napríklad, ak rozpisujete odpočty na zdravotnú starostlivosť, hranica akýchkoľvek nákladov, ktoré neboli uhradené počas daňového roka (a ktoré boli zaplatené za seba, vášho manžela / manželku a závislé osoby), musí prekročiť 10 percent vášho upraveného hrubého príjmu, alebo nemôžu odpočítať. Prahová hodnota sa v roku 2017 zmenila v prípade všetkých daňových poplatníkov. Váš účtovník si bude vedomý týchto a akýchkoľvek ďalších limitov, takže ak používate daňového profesionála, nemali by ste sa obávať.
Daňové straty prenášané
Jedným z ďalších odpočtov, ktoré nie sú zahrnuté v štandardných alebo podrobných odpočtoch dane, je odpočítanie kapitálových strát. Daňová strata prenesená do budúcnosti je legálnym prostriedkom preusporiadania výnosov v prospech daňovníka. Straty na individuálnom alebo obchodnom kapitáli sa môžu preniesť z predchádzajúcich rokov. Kapitálové straty vo výške 3 000 dolárov sú povolené ročne.
