Čo je zdaniteľný majetok?
Zdaniteľný statok je celková hodnota majetku zosnulého, ktorý je predmetom zdanenia. Čisté aktíva podliehajúce zdaneniu sa rovnajú celkovým aktívam osoby mínus pasíva a mínus predpísaná daňovo odpočítateľná časť majetku, ktorú zostal zosnulý a ktorý prekračuje minimálnu hranicu, pod ktorú sa nevyberá žiadna daň z nehnuteľností.
Kľúčové jedlá
- Zdaniteľný majetok sa vzťahuje na časť majetku a majetku, ktorá podlieha dani z nehnuteľností po smrti osoby. Veľkosť zdaniteľného majetku sa určí tak, že sa zúčtujú všetky aktíva mínus záväzky, ktoré mal zosnulý. Plánovanie štátu vrátane založenia vôle, trusty a životné poistenie môžu pomôcť znížiť veľkosť zdaniteľného majetku a minimalizovať zaťaženie dedičov.
Pochopenie zdaniteľného majetku
Zdaniteľný majetok osoby zahŕňa investičné podiely, ako napríklad hotovosť, akcie a dlhopisy, ako aj nehnuteľný majetok a majetok, ako sú autá, budovy a zberateľské predmety. Zdaniteľný majetok sa stáva relevantným, ak dedič dedí majetok osoby a musí z tohto majetku zaplatiť daň z majetku. Dedič bude dlžníkom dane iba za daň z nehnuteľnosti, takže je dôležité, aby dedič vedel, ktorá časť majetku sa považuje za zdaniteľnú.
Daň z nehnuteľností, a tým pádom aj hodnota zdaniteľného majetku, sa zvyčajne neuplatňuje, ak je príjemca majetku v nehnuteľnostiach žijúcim manželom, pretože manželia majú nárok na neobmedzenú zrážku v manželstve. Keď sa však majetok postúpi dieťaťu, súrodencom alebo inému príjemcovi, ktorý nie je manželským partnerom, vstupuje do hry zdaniteľný majetok.
Pri určovaní zdaniteľnej časti dedičstva vezmite na vedomie, že je možné odpočítať tieto položky: náklady na pohreb vyplatené z majetku, dlhy zosnulého v čase úmrtia a hodnota majetku prevedeného na manžela / manželku zosnulého. Odpočítateľné dlhy môžu zahŕňať dlhy z kreditných kariet, úverové linky, hypotéky a osobné pôžičky. Administratívne náklady na vysporiadanie majetku sa tiež počítajú ako odpočty. Dane uvalené na zdaniteľnú časť dedičstva sa potom platia zo samotného majetku.
Na určenie celkovej zdaniteľnej nehnuteľnosti vypočítajte hodnotu celkových aktív nehnuteľnosti a odpočítajte odpočítateľné náklady.
Ako zaobchádzať so zdaniteľným majetkom potomka
Plánovanie nehnuteľností môže pomôcť rodinám a príjemcom vyhnúť sa komplikovaným a prekvapujúcim daňovým situáciám po úmrtí blízkej osoby. Okrem pomenovania dedičov a rozhodovania o tom, kto by mal dostať, ktorý majetok má, plánovanie nehnuteľností poskytuje príležitosť na zjednodušenie finančných záležitostí, s ktorými bude musieť dedič postupovať. Exekútor môže poskytnúť významné usmernenie o konkrétnych krokoch, ktoré môžu znížiť celkový zdaniteľný majetok. Medzi tieto kroky môže patriť zriadenie dôveryhodných účtov pre príjemcov alebo zriadenie ročných darov kvalifikovaným neziskovým organizáciám.
Publikácia 559 Internal Revenue Service (IRS) obsahuje ďalšie podrobnosti o tom, ako určiť dane splatné za nehnuteľnosť. Dokument sa týka mnohých súvisiacich otázok vrátane toho, ktoré časti dedičstva si môže príjemca odpočítať a ako si uplatniť odpočty a kredity.
Po smrti je exekútor zodpovedný za zabezpečenie zaplatenia dane z majetku. Od roku 2020 je hranica dane z nehnuteľností 11, 58 milióna dolárov, pod ktorou sa nevyberá žiadna daň z nehnuteľností.
![Zdaniteľný majetok Zdaniteľný majetok](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/620/taxable-estate.jpg)