Keď niekto zomrie, jeho dedičstvo a dedičstvo z neho podliehajú dani, aspoň teoreticky. V skutočnosti je veľká väčšina majetkov príliš nízka na to, aby sa mohla účtovať federálna daň z nehnuteľností, ktorá sa od roku 2020 uplatňuje iba v prípade, ak majetok zosnulého zomrelej osoby má hodnotu 11, 58 milióna dolárov alebo viac. Väčšina štátov nemá ani daň z dedičstva, ktorá sa vyberá zo samotného majetku, ani daň z dedičstva, ktorá sa posudzuje proti tým, ktorí dostávajú dedičstvo z dedičstva.
Počet jurisdikcií s takýmito odvodmi skutočne klesá, pretože politická opozícia sa zvýšila na to, čo niektorí kritizujú ako „dane z úmrtia“. To znamená, že tucet štátov plus okres Columbia naďalej zdaňujú majetky a pol tucta tiež vyberá dane. dane z dedičstva. Maryland zbiera obe.
Rovnako ako pri federálnej dani z nehnuteľností sa tieto štátne dane vyberajú iba nad určitými prahovými hodnotami. A dokonca aj na týchto úrovniach alebo nad nimi môže váš vzťah k urážlivému - osobe, ktorá zomrela - vás ušetriť od niektorých alebo všetkých daní z dedičstva. Najmä pozostalí manželia a potomkovia zosnulého zomrel zriedka, ak vôbec, zaplatia tento poplatok.
Je preto relatívne neobvyklé, že nehnuteľnosti a dedičstvá sa skutočne zdaňujú. Napriek tomu je užitočné dozvedieť sa viac o rôznych daniach spojených s týmito aktívami, kto ich musí a kedy a kedy musí platiť.
Kľúčové jedlá
- Od roku 2020 podlieha federálna daň z nehnuteľností iba nehnuteľnosti v hodnote 11, 58 milióna dolárov alebo viac. Desať štátov ukladá svoje dane z nehnuteľností a šesť z nich má dane z dedičstva, z ktorých obidve vykopávajú nižšie prahové hodnoty ako federálna daň z nehnuteľností. iba na hodnotu dedičstva alebo dedičstva, ktoré presahuje prahovú hodnotu. Pozostalí manželia a manželky sú vo všeobecnosti oslobodení od týchto daní bez ohľadu na hodnotu dedičstva alebo dedičstva.
Dane z nehnuteľností
Na daňové účely sa tieto dane, federálne aj štátne, hodnotia skôr na základe objektívnej trhovej hodnoty nehnuteľnosti, ako podľa toho, čo pôvodne zaplatil zosnulý za svoje aktíva. Aj keď to znamená, že akékoľvek zhodnotenie majetku v priebehu času bude zdanené, tiež to chráni pred zdanením na najvyššie hodnoty, ktoré odvtedy klesli. Napríklad, ak bol dom kúpený za 5 miliónov dolárov, ale jeho súčasná trhová hodnota je 4 milióny dolárov, použije sa druhá uvedená hodnota.
Čokoľvek v dedičstve, ktoré sa odkázalo pozostalému manželovi, sa nezapočítava do celkovej sumy a nepodlieha dani z majetku. Právo manželov ponechať si navzájom akúkoľvek sumu sa nazýva neobmedzená zrážka z manželstva. Ak však pozostalý manžel / pozostalá manželka, ktorá zdedila dedičstvo, zomrie, príjemcovia môžu potom dlhovať majetkové dane, ak dedičstvo presiahne limit vylúčenia. Iné odpočty, vrátane charitatívnych darov alebo akýchkoľvek dlhov alebo poplatkov, ktoré prichádzajú s majetkom, sa do konečnej kalkulácie nezapočítavajú.
40%
Najvyššia federálna zákonná sadzba dane z nehnuteľností v roku 2019
Federálna daň z nehnuteľností
Od roku 2020 vyžaduje služba Internal Revenue Service (IRS) nehnuteľnosti s kombinovanými hrubými aktívami a predchádzajúcimi zdaniteľnými darmi presahujúcimi 11, 58 milióna dolárov na podanie daňového priznania federálnej dane z nehnuteľnosti a zaplatenie príslušnej dane z nehnuteľností.
Časť majetku, ktorá je nad hranicou 11, 58 milióna dolárov, bude zdaniteľne zdaniteľná pri najvyššej federálnej zákonnej sadzbe dane z nehnuteľností vo výške 40%. V praxi však rôzne zľavy, odpočty a medzery umožňujú skúseným daňovým účtovníkom, aby efektívnu sadzbu dane znali výrazne pod túto úroveň. Medzi tieto techniky patrí využitie flexibility v deň ocenenia nehnuteľnosti, aby sa minimalizovala hodnota nehnuteľnosti alebo nákladová základňa.
Dane z majetku sú vyberané štátom, v ktorom žalovaný žil v čase smrti; Dane z dedičstva sa vyberajú štátom, v ktorom dedič žije.
Dane z nehnuteľností
Toto sú jurisdikcie, ktoré majú dane z majetku, s minimálnymi prahovými hodnotami pre rok 2019, v ktorých sa uplatňujú, sú uvedené v zátvorkách. Kliknutím na názov štátu získate ďalšie informácie od štátnej správy o dani z nehnuteľností.
- Štát Vermont vo Washingtone
Nad týmito prahovými hodnotami sa daň obvykle posudzuje kĺzavo, podobne ako v zátvorkách pre daň z príjmu. Sadzba dane je zvyčajne asi 10% pre sumy tesne nad prahom a postupne stúpa, zvyčajne na 16%. Daň je najnižšia v štáte Connecticut, kde začína na 10, 00% a stúpa na 12%, a najvyššia v štáte Washington, kde dosahuje 20%.
20%
Maximálna sadzba dane z dedičstva účtovaná ktorýmkoľvek štátom
Dane z dedičstva štátu
Neexistuje žiadna federálna daň z dedičstva, ale vybrané štáty (napríklad Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey a Pensylvánia) stále zdaňujú niektoré aktíva zdedené z majetku zosnulých osôb. Či bude vaše dedičstvo zdanené a v akom rozsahu, závisí od jeho hodnoty, vášho vzťahu k osobe, ktorá zomrela, a od platných pravidiel a sadzieb, v ktorých žijete.
Životné poistenie splatné menovanému príjemcovi zvyčajne nepodlieha dani z dedičstva, hoci životné poistenie splatné zosnulej osobe alebo jej dedičstvu obvykle podlieha dani z majetku.
Rovnako ako v prípade dane z nehnuteľností sa dedičská daň, ak je splatná, uplatňuje iba na sumu, ktorá presahuje oslobodenie. Nad týmito prahovými hodnotami sa daň obvykle posudzuje kĺzavo. Sadzby obvykle začínajú jednocifernými číslicami a stúpajú medzi 15% a 18%. Výnimka, ktorú dostanete, aj sadzba, ktorú platíte, sa môžu líšiť podľa vášho vzťahu k zosnulému - viac ako v prípade hodnoty majetku, ktorý zdedíte.
Spravidla platí, že čím bližší je váš vzťah k pokornému, tým nižšia je suma, ktorú zaplatíte. Pozostalí manželia sú oslobodení od dane z dedičstva vo všetkých šiestich štátoch. V New Jersey sú oslobodení aj domáci partneri. Potomkovia neplatia dedičskú daň, s výnimkou Nebrasky a Pensylvánie. Daň z dedičstva sa vyberá podľa štátu, v ktorom dedič žije.
Toto sú jurisdikcie, ktoré majú dane z dedičstva, s prahovými minimami uvedenými v zátvorkách. Kliknutím na názov štátu získate ďalšie informácie o dani z dedičstva od štátnej vlády.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska v New Jersey v Pensylvánii
Plánujte teraz dane z majetku
Dedičské dane sú zložité a často sa menia. Väčšina z nás s nimi komunikuje počas stresujúceho a rušného obdobia nášho života. Je múdre pripraviť sa na nevyhnutné tým, že si urobíte nejaké domáce úlohy vopred.
Sledujte všetky zmeny zákonov, ktoré vás ovplyvňujú, napríklad nastavením upozornení online pre štát, ktorý sa vás týka, a výrazov „dane z nehnuteľností“ a „dane z dedičstva“. S pribúdajúcim vekom môžete pomôcť pripraviť svojich blízkych na dane vysvetliť im zákony. Možno by ste dokonca chceli vyčleniť fond, ktorý pomôže vyrovnať toto daňové zaťaženie, keď príde. Zvážte tiež stretnutie s právnikom, CPA alebo CFP, aby ste mohli začať plánovať svoj majetok a minimalizovať daň, ktorú budú musieť príjemcovia platiť, keď ju zdedia.
![Dane z nehnuteľností: kto platí? a koľko? Dane z nehnuteľností: kto platí? a koľko?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/495/taxes-estates-who-pays.jpg)