Čo je ukazovateľ pákového efektu Tier 1?
Pákový ukazovateľ úrovne 1 meria základný kapitál banky k jej celkovým aktívam. Tento pomer využíva kapitál triedy 1 na posúdenie, ako je banka vo vzťahu k svojim konsolidovaným aktívam. Aktíva triedy 1 sú aktíva, ktoré sa dajú ľahko zlikvidovať, ak banka potrebuje kapitál v prípade finančnej krízy. Pomer pákového efektu 1. stupňa meria finančné zdravie banky.
Pomer pákového efektu 1. stupňa používajú centrálne menové orgány ako nástroj na zabezpečenie kapitálovej primeranosti bánk a na obmedzenie miery, do akej môže finančná spoločnosť využiť svoju kapitálovú základňu.
Kľúčové jedlá
- Pákový ukazovateľ úrovne 1 meria základný kapitál banky k jej celkovým aktívam. Tento pomer využíva kapitál triedy 1 na posúdenie, ako je banka zadlžená vo vzťahu k svojim konsolidovaným aktívam. Pákový ukazovateľ triedy 1 sa používa ako nástroj ústredných menových orgánov na zabezpečenie kapitálovej primeranosti bánk a na obmedzenie miery, do akej finančná spoločnosť môže využiť svoju kapitálovú základňu. Aj keď sa predpokladá, že banky majú dostatok kapitálu s pákovým pomerom nad 5%, až do budúcej finančnej krízy budeme vedieť, či banky skutočne dokážu odolať finančnému šoku alebo kríze.
Pákový pomer úrovne 1
Vzorec pre ukazovateľ pákového efektu Tier 1 je:
Pákový pomer Tier 1 = Konsolidovaný majetok Kapitál Tier 1 × 100: Kapitál Tier 1 = kmeňový kapitál, nerozdelený zisk, rezervy a určité ďalšie nástroje
Ako vypočítať ukazovateľ pákového efektu Tier 1
- Kapitál triedy 1 pre banku sa umiestni do čitateľa pákového pomeru. Kapitál triedy 1 predstavuje základné imanie banky, nerozdelený zisk, rezervy a určité nástroje s ľubovoľnými dividendami a bez splatnosti. Celkové konsolidované aktíva banky za dané obdobie sa umiestňujú do menovateľa vzorca, ktorý sa zvyčajne vykazuje na štvrťročnej banke alebo výročná správa o výnosoch. Rozdeľte kapitál banky 1. stupňa podľa celkových konsolidovaných aktív, aby ste dosiahli pákový ukazovateľ úrovne 1. Vynásobte výsledok číslom 100, aby ste prepočítali číslo na percento.
Čo vám hovorí ukazovateľ pákového efektu Tier 1?
Pomer pákového efektu Tier 1 zaviedla v roku 2009 Bazilej III, medzinárodná dohoda o regulačnom bankovníctve, ktorú navrhol Bazilejský výbor pre bankový dohľad. Tento pomer využíva kapitál Tier 1 na posúdenie toho, ako je pákový efekt banky vo vzťahu k jej konsolidovaným aktívam. Čím vyšší je ukazovateľ pákového efektu Tier 1, tým vyššia je pravdepodobnosť, že banka vydrží záporné otrasy vo svojej súvahe.
Komponenty pákového ukazovateľa úrovne 1
Kapitál Tier 1 je podľa Basel III základným kapitálom banky a pozostáva z najstabilnejšieho a najlikvidnejšieho kapitálu, ako aj z najúčinnejších pri absorbovaní strát počas finančnej krízy alebo poklesu.
Menovateľ ukazovateľa finančnej páky Tier 1 je celková angažovanosť banky, ktorá zahŕňa jej konsolidované aktíva, derivátové expozície a určité podsúvahové expozície. Basel III vyžaduje od bánk, aby zahrnuli podsúvahové expozície, napríklad záväzky poskytovať pôžičky tretím stranám, záložné akreditívy (SLOC), akceptácie a obchodné akreditívy.
Požiadavky na koeficient pákového efektu Tier 1
Bazilej III stanovila minimálnu požiadavku 3% na pákový pomer úrovne 1, zatiaľ čo pre určité systematicky dôležité finančné inštitúcie zostala otvorená možnosť zvýšenia prahu. V roku 2014 Federálny rezervný systém, Úrad kontrolóra meny (OCC) a Federálna poisťovňa pre vkladové poistenie (FDIC) vydali regulačné kapitálové pravidlá, ktoré uložili vyššie pákové pomery bankám určitých veľkostí s účinnosťou od 1. januára 2018.,
Holdingové spoločnosti s viac ako 700 miliardami dolárov v konsolidovaných celkových aktívach alebo s viac ako 10 biliónmi dolárov v spravovaných aktívach musia udržiavať ďalší 2% vankúš, aby ich minimálny ukazovateľ pákového efektu 1 bol 5%. Okrem toho, ak sa na poistenú depozitnú inštitúciu vzťahuje rámec nápravných opatrení, čo znamená, že v minulosti preukázala kapitálové nedostatky, musí preukázať aspoň pákový pomer úrovne 6%, aby sa mohla považovať za dobre kapitalizovanú.
Príklad pákového pomeru úrovne 1 v reálnom svete
Nižšie sú uvedené ukazovatele kapitálu spoločnosti Bank of America Corporation (BAC) uvedené v správe o výnosoch banky za 3. Q 31. októbra 2018.
- V dolnej časti tabuľky, ktorá bola zvýraznená červenou farbou, sa vypočítal a nahlásil ukazovateľ finančnej páky stupňa 1 8, 3% za dané obdobie. Pomer je možné vypočítať z celkového kapitálu Tier 1 vo výške 186 189 miliárd dolárov (zvýraznené zelenou farbou) a vydeľte ho celkovými aktívami banky vo výške 2, 240 biliónov dolárov (vyznačené modrou farbou). Výpočet je nasledujúci: 2.240 biliónov dolárov 186, 189 miliárd dolárov × 100 = 8, 3% ukazovateľ finančnej páky 1. stupňa banky Bank of America je 8, 3%, čo je výrazne nad požiadavkou 5% zo strany regulátorov.
Príklad pákového efektu Tier 1. Investopedia
Rozdiel medzi koeficientom pákového efektu Tier 1 a kapitálovým ukazovateľom Tier 1
Pomer kapitálu 1. stupňa je pomer základného kapitálu banky 1. stupňa - tj jej základného imania a zverejnených rezerv - k celkovým rizikovo váženým aktívam. Je to kľúčové opatrenie finančnej sily banky, ktoré bolo prijaté ako súčasť dohody Bazilej III o regulácii bánk.
Kapitálový ukazovateľ úrovne 1 meria základný kapitál banky voči jej celkovým rizikovo váženým aktívam, ktoré zahŕňajú všetky aktíva, ktoré má banka v držbe a ktoré sú systematicky vážené z hľadiska kreditného rizika. Pákový ukazovateľ úrovne 1 meria základný kapitál banky k jej celkovým aktívam. Tento pomer používa kapitál triedy 1 na posúdenie, ako je pákový efekt banky vo vzťahu k jej konsolidovaným aktívam, zatiaľ čo pomer kapitálu triedy 1 meria základný kapitál banky voči jej rizikovo váženým aktívam.
Obmedzenia použitia ukazovateľa pákového efektu Tier 1
Obmedzenie použitia pákového ukazovateľa tier 1 spočíva v tom, že investori sú odkázaní na banky, aby správne vypočítali a vykazovali svoje hodnoty kapitálu a celkových aktív prvého stupňa. Ak banka nehlási alebo nevypočíta správne svoje údaje, môže byť pákový pomer nepresný. Taktiež sa predpokladá, že banky majú dostatočný kapitál s pákovým pomerom nad 5%, ale až do budúcej finančnej krízy budeme vedieť, či banky skutočne dokážu odolať finančnému šoku alebo kríze.