Darčeky pre charitu sú jednou z najlepších dostupných daňových možností. Benefituje nielen charita samotná, ale daňovník dostáva odpočet dane aspoň do určitej výšky. Rovnako ako u väčšiny daňových výhod sa tieto limity a iné nariadenia pravidelne upravujú, vrátane niektorých nižšie uvedených, ktoré nadobudli účinnosť v roku 2019.
Kľúčové jedlá
- Odpočítanie charitatívnych príspevkov umožňuje daňovým poplatníkom odpočítať príspevky charitatívnym organizáciám v hotovosti a majetku v rámci určitých obmedzení.Ak chcete odpočítať charitatívne príspevky, musíte sa ubezpečiť, že charitatívna organizácia príjemcu je kvalifikovanou organizáciou podľa pravidiel IRS. IRS ukladá obmedzenia na celkovú hodnotu charitatívnych príspevkov, ktoré môžu byť odpočítateľné v danom roku - v súčasnosti až 60% upraveného hrubého príjmu daňovníka (AGI).
Základné prínosy
Spôsoby, ako môžete prispieť k charite, spolu s obmedzeniami a výhodami, ktoré z toho vyplývajú, sú rôzne a potenciálne mätúce. Tu je zhrnutie, ktoré začína tým, kto je oprávnený prijímať a rozdávať, kým získa výhody výmeny.
Nie všetky dary majú nárok na odpočty
Príjemca musí byť riadne kvalifikovaný. To vylučuje priateľov, príbuzných a akékoľvek iné osoby alebo skupiny, ktorým chýba štatút oslobodený od dane podľa rozhodnutia ministerstva financií USA.
Zoznam oprávnených subjektov zahŕňa organizácie prevádzkované výlučne na náboženské, charitatívne, vedecké, literárne alebo vzdelávacie účely; predchádzanie týraniu zvierat alebo detí; alebo rozvoj amatérskych športov. Kvalifikovať sa môžu aj neziskové organizácie veteránov, bratské chaty, cintoríny a pohrebné spoločnosti a niektoré zákonné korporácie. Ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa organizácie, nástroj na vyhľadávanie organizácií oslobodený od dane IRS vám môže pomôcť overiť jej stav oslobodený od dane. Ak darované prostriedky sú určené na charitatívne účely, môže byť oprávnený aj dar federálnej, štátnej a miestnej správe.
Nie každý má nárok na odpočet
Aby ste získali potenciálne daňové výhody, musíte vyplniť formulár IRS 1040 a podrobne rozpisovať odpočty v prílohe A, aby ste si mohli uplatniť nárok na charitatívne odpočty.
Uvedomte si, že zmeny v daňovom práve platné od roku 2019 znižujú pravdepodobnosť, že bude mať finančný rozpis položky zmysel. Štandardný odpočet sa v zásade zdvojnásobil, čo zvyšuje možnosť, že daňovníci by sa mohli radšej rozhodnúť pre jeho výber, než pre jednotlivé položky. Ďalej, takzvaný odpočet SALT pre štátne a miestne dane bol obmedzený na 10 000 dolárov (5 000 dolárov, ak sa manželia podávajú samostatne), čo tiež slúži na zvýšenie pravdepodobnosti, že tí, ktorých dane prekročili túto sumu, sa môžu rozhodnúť pre jednotlivé položky, pretože aj oni môže mať väčší úžitok jednoduchým odpočtom.
Niektoré príspevky získavajú iba čiastočný kredit
V prípade určitých darov je potrebný určitý výpočet na určenie odpočtu, na ktorý máte nárok. Patria sem dary, na ktoré dostanete aspoň čiastočnú výhodu. Ak si napríklad kúpite tričko „pre nejakú vec“, celú cenu košeľ nemožno odpočítať - iba to, čo ste prispeli nad rámec hodnota košele. Ak ste darovali napríklad 40 dolárov a uvedená hodnota trička je 20 dolárov, odpočítateľná suma darčeka je iba 20 dolárov (40 dolárov - hodnota košele 20 dolárov). To isté platí pre podujatia, ako sú charitatívne večere, pri ktorých sa musí určiť spravodlivá trhová hodnota jedla od nákladov na udalosť, aby sa stanovila výška vášho daru.
Darovaný tovar dostáva iba svoju trhovú hodnotu
Mnoho ľudí venuje oblečenie, predmety pre domácnosť a ďalšie veci Goodwill, Armáde spásy a podobným charitatívnym organizáciám. Je to skvelý spôsob, ako odmietnuť pomoc a pomôcť druhým. Ale tieto typy bezhotovostných darčekov majú svoje vlastné pravidlá. Použité odevy a potreby pre domácnosť musia byť v použiteľnom dobrom stave; na dary vozidiel sa vzťahujú ďalšie predpisy. Nemôžete nárokovať novú hodnotu pre bezhotovostný dar, musíte však použiť trhovú hodnotu danej položky. Táto cena je podobná hodnote šetrného obchodu.
Niektoré programy daňovej prípravy zahŕňajú kalkulačku, ktorá pomáha určiť hodnotu tovaru. Ak darujete bezhotovostné charitatívne príspevky, ak je váš celkový odpočet vyšší ako 500 dolárov, musíte podať formulár 8283 IRS. Okrem toho, ak dávate hotovosť alebo nehnuteľnosť v hodnote vyššej ako 250 dolárov, potrebujete písomné potvrdenie od organizácie. 561 je užitočný zdroj, ktorý vám pomôže rozhodnúť sa o hodnote vašich bezhotovostných príspevkov.
Môžete darovať najviac 30% svojho AGI určitým typom charitatívnych skupín vrátane organizácií veteránov, bratských spoločností a neziskových cintorínov.
Limity darcovstva
Vaša štedrosť pri darovaní môže dosiahnuť strop, pokiaľ ide o daňové výhody. Tu je prehľad týchto limitov a spôsobu ich uplatňovania.
Výška všetkých charitatívnych príspevkov povolených počas daňového roka je obmedzená. Vaše celkové charitatívne odpočty sú vo všeobecnosti obmedzené na nie viac ako 60% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Avšak najvyššie limity majú nárok iba na dary poskytované určitým organizáciám. Medzi tieto organizácie patria cirkvi, vzdelávacie inštitúcie, nemocnice a iné, ako sú definované v IRS. Vyšší limit sa vzťahuje aj na dary poskytované niektorým kvalifikovaným ochranárskym organizáciám. Darcovstvo zásob na charitu môže byť pre vás a charitatívnu organizáciu obzvlášť výhodné.
Dolná hranica, najviac 30% vášho AGI, sa vzťahuje na iné typy charitatívnych skupín. Medzi kategórie, na ktoré sa toto nižšie množstvo vzťahuje, patria organizácie veteránov, bratské spoločnosti, neziskové cintoríny a niektoré súkromné nadácie.
Vaše slovo, ktoré ste dali charite, nie je pre IRS dosť dobré. Ako daňovník musíte viesť podrobné záznamy na podporu svojich príspevkov. Aby ste mohli uplatniť nárok na odpočet hotovosti, musíte mať písomný záznam, zrušený šek, list od organizácie alebo bankový / mzdový debet.
Spodný riadok
Nedovoľte, aby vás pravidlá a nariadenia odrádzali od nároku na charitatívne odpočty. Ak chcete získať konkrétne informácie o tom, čo je a nie je povolené, stiahnite si kópiu publikácie IRS 526 a formulár 8283 (pre charitatívne dary bezhotovostného charakteru), aby ste si ich mohli jednoducho pozrieť.
![Tipy na charitatívne príspevky: limity a daňové úľavy Tipy na charitatívne príspevky: limity a daňové úľavy](https://img.icotokenfund.com/img/android/539/tips-charitable-contributions.jpg)