Každý zamestnávateľ, ktorý ponúka dôchodkový plán 401 (k), je povinný bezplatne poskytnúť každému účastníkovi programu kópie opisu súhrnného plánu, súhrnnú výročnú správu a ročný výpis z účtu účastníka.
Každý účastník má okrem toho zákonné právo písomne požiadať o množstvo ďalších informácií o spoločnosti 401 (k), jej sponzoroch a ich správe.
Hoci prospekt nie je potrebný, veľa poskytovateľov 401 (k) vydáva prospekt každého fondu ponúkaného v pláne. Existuje tiež zákonná požiadavka poskytnúť prospekt pre vlastné zásoby zamestnávateľa, ak je ponúkaný v jeho pláne.
Kľúčové jedlá
- Zatiaľ čo prospekt nie je potrebný, veľa poskytovateľov 401 (k) vydáva prospekt každého fondu ponúkaného v pláne. Súhrnný popis plánu je potrebný pre každý dôchodkový plán, na ktorý sa vzťahuje zákon o zabezpečení príjmu z dôchodkového zabezpečenia zamestnancov. Zhrnutie výhod a použitia krytia obyčajný jazyk na zhrnutie kľúčových funkcií plánu vrátane výhod a obmedzení pokrytia.
Opis súhrnného plánu
Opis súhrnného plánu alebo SPD je dokument, ktorý poskytuje účastníkom programu „najdôležitejšie skutočnosti, ktoré potrebujú vedieť o svojich dôchodkových a zdravotných plánoch vrátane pravidiel plánu, finančných informácií a dokumentov o fungovaní a riadení plánu., “podľa amerického ministerstva práce (DOL).
SPD sa vyžaduje pre všetky dôchodkové plány, na ktoré sa vzťahuje zákon o bezpečnosti príjmu z dôchodku zamestnancov (ERISA). Poskytovateľ programu musí zverejniť požiadavky na spôsobilosť zamestnanca, ako sa vypočítavajú požitky, plány oprávnenia a podrobnosti o tom, ako podať žiadosť o požitky. Ak sa zmení plán 401 (k), zamestnávateľ je povinný poskytnúť všetkým účastníkom zhrnutie podstatných úprav podrobne popisujúcich zmeny a ich vplyv na plán.
Súhrnná výročná správa
Súhrnné výročné správy sa archivujú v DOL a zahŕňajú finančné informácie o aktívach plánu 401 (k). Tieto správy sa často nazývajú „správy 5500“, pretože sa podávajú na vládnom formulári 5500.
Každý účastník má zákonné právo požadovať množstvo informácií o spoločnosti 401 (k), jej sponzoroch a riadení.
Ďalšie informácie
Plány musia tiež poskytovať zhrnutie výhod a pokrytia (SBC), v ktorom sa okrem iného podrobne sumarizujú kryté výhody, ustanovenia o zdieľaní nákladov a obmedzenia pokrytia, ktoré používajú jasný a jasný jazyk. Plány a emitenti musia poskytnúť SBC účastníkom a príjemcom v určitých časoch, vrátane písomných materiálov žiadosti, pri obnovení, po osobitnom zápise a na požiadanie.
Na základe písomnej žiadosti adresovanej správcovi plánu má každý zamestnanec tiež zákonné právo:
- Ďalšia kópia SPD, súhrnná výročná správa alebo úplná kópia výročnej správy. Kópie všetkých dokumentov predložených na základe plánu 401 (k) ministerstvu práce, vrátane poistných zmlúv, dohôd o kolektívnom vyjednávaní a opisov plánu. Úplný zoznam zamestnávateľských a zamestnaneckých organizácií sponzorujúcich plán 401 (k) vrátane adries. Správca plánu má právo účtovať primeranú sumu za kópie týchto informácií.
Ak sa zamestnávateľ rozhodne automaticky prihlásiť svojich zamestnancov do plánu 401 (k), od zamestnávateľa sa ďalej vyžaduje, aby poskytol opis postupu automatického zápisu a práva účastníkov.
Odvolanie pre nedostatok informácií
Ak účastník programu nie je schopný získať od správcu plánu žiadne z požadovaných informácií, kópie sa môžu získať aj na základe písomnej žiadosti adresovanej Správe bezpečnosti zamestnancov ministerstva práce (EBSA). Účastníkom sa za službu účtuje „nominálny poplatok za kopírovanie“, ak je to viac ako 100 strán. Adresa je ministerstvo práce USA, zariadenie na zverejňovanie informácií EBSA, miestnosť N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Účastníci by mali EBSA poskytnúť svoje meno, adresu a telefónne číslo, aby mohli žiadosť ďalej sledovať.
Spodný riadok
Informácie zálohujúce 401 (k) dôchodkový plán sa často menia a je príliš dôležité ich ignorovať. Informácie sú voľne dostupné, ak účastníci vedia, čo majú právo vidieť a ako o ne požiadať.
![Aké informácie musí zamestnávateľ poskytnúť, pokiaľ ide o plán 401 (k)? Aké informácie musí zamestnávateľ poskytnúť, pokiaľ ide o plán 401 (k)?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/744/what-an-employer-must-reveal-about-401.jpg)