Čo je odpočítanie registrovaného dôchodkového sporenia (RRSP)?
Odpočítanie registrovaného dôchodkového sporenia je maximálna čiastka, ktorú môže kanadský daňový poplatník ročne prispievať na sporiaci plán a odpočítať si zo zdaniteľného príjmu za daný rok.
Všeobecne je táto suma 18% zo zárobku daňovníka za predchádzajúci rok až do ročného limitu. Pre daňový rok 2019 je limit RRSP 26 500 dolárov. V roku 2020 stúpne na 27 230 dolárov a na rok 2021 na 27 830 dolárov.
Limit príspevku jednotlivca je možné určiť vyplnením formulára T1028, ktorý je k dispozícii online.
Pochopenie odpočtu RRSP
Ktokoľvek môže, samozrejme, prispievať menej ako je povolené maximum. Keďže ide o odpočet zo zdaniteľného príjmu, je v najlepšom záujme daňovníka ušetriť maximum, aby sa minimalizovala výška príjmu, ktorý podlieha dani z príjmu fyzických osôb.
Kľúčové jedlá
- Odpočet RRSP je maximálna suma, ktorú môže daňový poplatník investovať na dôchodkový účet a odpočítava sa od dane z príjmu za daný rok. Všeobecne je maximálna výška 18% zo zárobku z predchádzajúceho roka, s hornou hranicou, ktorá sa každoročne reviduje. Daňovníci môžu prispievať menej ako maximum, ale je v ich najlepšom záujme využiť najvyššiu daňovú úľavu.
Ako funguje RRSP
Kanadský daňový poplatník môže vytvoriť registrovaný dôchodkový sporiaci plán prostredníctvom finančnej inštitúcie, ako je banka, úverová únia, trust alebo poisťovacia spoločnosť. Finančná inštitúcia radí svojim zákazníkom o druhoch RRSP a investíciách, ktoré sú k dispozícii.
Rozhodujú sa najmä manželia. Kanadská vládna stránka poznamenáva, že páry si môžu založiť partnera RRSP v manželskom zväzku alebo v partnerstve podľa zvykového práva, aby sa zabezpečilo rovnomerné rozdelenie ich dôchodkových príjmov medzi oboch partnerov.
Samostatne riadený RRSP umožňuje investorovi zvoliť si svoje vlastné investičné rozhodnutia, nakupovať a predávať podľa vlastnej vôle.
Najväčší prínos sa dosiahne, ak partner s vyššími príjmami prispieva k partnerovi s nízkymi príjmami. V takom prípade prispievateľ získa okamžité výhody odpočtu dane z príspevkov za daný rok. Príjemca, ktorý bude pravdepodobne počas odchodu do dôchodku v nižšej daňovej kategórii, dostane príjem a nahlási ho.
Iné možnosti
Všeobecne platí, že peniaze, ktoré investujete na svoj účet RRSP, a výnosy z tejto investície sa zdaňujú až dovtedy, kým ich nezaplatíte, nevyberiete alebo nedostanete platbu z programu. Vo väčšine prípadov by to malo byť po odchode do dôchodku.
Zamknuté alebo Odomknuté
Plány RRSP môžu byť buď uzamknuté alebo nie.
Uzamknutý dôchodkový plán (LIRA) je podobný ako podnikový alebo vládny dôchodkový plán. Na účet môže prispievať iba zamestnávateľ. Výbery pred odchodom do dôchodku nie sú povolené a výbery po odchode do dôchodku sa vyplácajú v pravidelných splátkach, napríklad formou anuity. (Niektoré provincie povoľujú určité ťažkosti.)
Odomknutý plán umožňuje výbery kedykoľvek, s výhradou, že dlhujete dane z príjmu v danom daňovom roku.
Príspevky RRSP sa v každom prípade poskytujú priamo emitentovi RRSP.