Predaj umývania je transakcia, pri ktorej investor predá stratenú zábezpeku, aby si nárokoval kapitálovú stratu, len ju do 30 dní od predaja znovu kúpi (alebo v podstate identický cenný papier). Niektorí investori používajú túto techniku na to, aby sa pokúsili realizovať daňovú stratu bez toho, aby obmedzili svoje vystavenie sa cennému papieru.
Služba Internal Revenue Service (IRS) zaviedla pravidlo umývania a predaja, aby odradila od predaja cenného papiera so stratou, aby využila odpočet dane. Pravidlo zakazuje predať cenný papier so stratou a spätne odkúpiť ten istý cenný papier alebo ten, ktorý je v podstate totožný, do 30 dní pred alebo po predaji, alebo nadobudnúť možnosť tak urobiť.
Umývanie Predaj v akcii
Povedzme napríklad, že 1. novembra kupujete 100 akcií technologickej akcie XYZ za 10 000 dolárov. 15. decembra hodnota 100 akcií klesla na 7 000 dolárov. Takže predávate celú pozíciu, aby ste si uvedomili kapitálovú stratu 3 000 dolárov a nárokovali si odpočet dane. Potom 25. decembra toho istého roku znovu odkúpite 100 akcií technologickej akcie XYZ, aby ste znovu obnovili svoju pozíciu na burze. Podľa pravidla umývania by strata nebola povolená, pretože by ste záruku odkúpili v rámci 30-dňového limitu.
Môžete sa vyhnúť pravidlu Wash-Sale?
Existujú jednoduché techniky, ktoré môžete použiť na to, aby ste sa udržali na trhu s konkrétnym zabezpečením až do uplynutia obdobia umývania a predaja. Napríklad, ak ste 15. decembra predali svoje 100 akcií technologických akcií XYZ, potom ste si mohli kúpiť fond obchodovaný na burze technológií (ETF) alebo technický podielový fond na udržanie niektorých podielov v technologickom sektore - hoci by táto stratégia nebola replikovať počiatočnú pozíciu presne z dôvodu rôznych použitých finančných nástrojov. Potom, ak ste si želali, po uplynutí 30-dňového obdobia by ste mohli pokračovať v predaji podielového fondu alebo ETF a znovu odkúpiť svoje akcie XYZ. Zásoby môžete samozrejme vždy odkúpiť ešte pred uplynutím 30-dňového obdobia, potom by ste však nemohli uskutočniť daňový odpočet z pôvodnej straty.
![Čo je to umývanie? Čo je to umývanie?](https://img.icotokenfund.com/img/affluent-millennial-investing-survey/167/what-is-wash-sale.jpg)