Obsah
- Odstúpenie od ťažkostí
- Zmeny dvojstranného zákona o rozpočte
- Testy stiahnutia z ťažkej situácie
- Úloha zamestnávateľa
- Platenie lekárskych poukážok
- Život so zdravotným postihnutím
- Výbery z domáceho / školného
- SEPP pri odchode zo zamestnávateľa
- Čo stiahnuť
- Oddelenie služby
- Ďalšia možnosť: pôžička 401 (k)
- Spodný riadok
Mnoho pracovníkov počíta so svojimi 401 k) s levovým podielom na dôchodkovom sporení. Preto by tieto plány sponzorované zamestnávateľom nemali byť na prvom mieste, ak potrebujete veľké výdavky alebo máte problémy s dodržiavaním účtov.
Ak sú však vyčerpané lepšie možnosti - napríklad núdzový fond alebo externé investície - je možné zvážiť skoré klepnutie na 401 (k).
Kľúčové jedlá
- Zákon o bipartizánskom rozpočte prijatý v januári 2018 vydal nové pravidlá, ktoré uľahčujú stiahnutie väčšej sumy ako odstúpenia od ťažkostí z plánu 401 (k) alebo 403 (b). Zatiaľ čo IRS stanovuje všeobecné usmernenia, ustanovenia pre každého jednotlivca 401 (k) plánovať, či sú povolené výbery utrpenia a konkrétne podmienky.A 401 (k) výber ťažkostí nie je to isté ako pôžička 401 (k). Možno budete musieť zaplatiť 10% pokutu, ak použijete peniaze na nákup. nového domu, výdavkov na vzdelanie, zabránenie prístupu na burzu a pohrebných nákladov. Veľkou nevýhodou výberov je, že nemôžete vrátiť peniaze späť do svojho plánu.
Ako 401 (k) výbery ťažkosti fungujú
Ťažkým výberom je núdzové odstránenie finančných prostriedkov z dôchodkového plánu, ktoré sa hľadalo v reakcii na to, čo IRS nazýva „okamžitá a veľká finančná potreba“. Je skutočne na správcovi individuálneho plánu, či takéto výbery povolí alebo nie. Väčšina - aj keď nie všetci - hlavní zamestnávatelia to robia za predpokladu, že zamestnanci spĺňajú konkrétne pokyny a že im predložia dôkazy o ťažkostiach.
Podľa pravidiel IRS vám výber prostriedkov umožňuje vytiahnuť peniaze z účtu bez zaplatenia zvyčajného 10% pokuty za predčasné výbery účtovanej jednotlivcom mladším ako 59½ rokov. V nasledujúcej tabuľke je uvedený prehľad, kedy dlhujete pokutu a kedy nie.
TYP ZRUŠENIA |
10% SANKCIA? |
---|---|
Výdavky na zdravotnú starostlivosť |
Nie (ak náklady prekročia 7, 5% AGI) |
Trvalé postihnutie |
žiadny |
V podstate rovnaké pravidelné platby (SEPP) |
žiadny |
Oddelenie služby |
žiadny |
Nákup hlavného bydliska |
Áno |
Náklady na školné a vzdelávanie |
Áno |
Predchádzanie vysťahovaniu alebo vylúčeniu |
Áno |
Pohrebné alebo pohrebné výdavky |
Áno |
Výber ťažkosti 401 (k) nie je to isté ako pôžička 401 (k). Existuje niekoľko rozdielov, z ktorých najvýznamnejšia je skutočnosť, že výbery ťažkostí neumožňujú vrátenie peňazí na účet. Na účet však budete môcť naďalej prispievať novými prostriedkami.
Zmeny dvojstranného zákona o rozpočte
Pokiaľ ide o prístupnosť, existuje niekoľko dobrých správ: Bipartisanský zákon o rozpočte prijatý v januári 2018 vydal nové pravidlá, ktoré uľahčia stiahnutie väčšej sumy ako odstúpenia od ťažkostí z plánu 401 (k) alebo 403 (b).
- Staré pravidlo, ktoré bolo v roku 2019 vo výslužbe, stanovilo, že pri výbere ťažkostí môžete zo svojho plánu vybrať len svoje vlastné príspevky na odloženie platu - sumy, ktoré ste zadržali zo svojej výplaty - pravidlo, podľa ktorého nemôžete robiť nové príspevky. Platnosť vášho plánu na nasledujúcich šesť mesiacov vypršala aj v roku 2019. Pomocou nových pravidiel môžete naďalej prispievať do plánu a tiež budete môcť dostávať zodpovedajúce príspevky zamestnávateľov.
Ďalšou zmenou v roku 2019 je, že nebudete musieť vziať pôžičku s plánom skôr, ako sa stanete oprávneným na rozdelenie ťažkostí. Či už budete mať povolené rozdeliť útrapy, je to rozhodnutie, ktoré stále zostáva u vášho zamestnávateľa. Váš zamestnávateľ môže tiež obmedziť použitie takýchto distribúcií, napríklad na lekárske alebo pohrebné náklady, ako aj požadovať dokumentáciu.
Napriek tomu, že výber strát sa často vyhýba 10% -nej sankcii, stále zostáva daň z príjmu zo sumy, ktorú vyberiete.
6 testov na výber tvrdosti 401 (k)
Šesť testov na odstránenie ťažkostí sa podľa nového zákona nezmenilo. Výbery ťažkostí sú prípustné z dôvodu veľkej finančnej potreby z týchto dôvodov:
- Náklady na zdravotnú starostlivosť alebo náklady na zdravotnú starostlivosťVýkup hlavného bydliskaPostredoškolské vzdelanieZabránenie vylúčeniu z hlavného bydliska alebo vysťahovaniaDomáce náklady na pohreb alebo pohrebOpravy oprava do hlavného bydliska v dôsledku straty na životoch, ktorá by bola odpočítateľná podľa oddielu 165 zákona o vnútorných príjmoch.
Od roku 2018 do roku 2025 zákon o daňových úľavách a pracovných miestach vyhlásil, že takéto straty nie sú odpočítateľné z daní s výnimkou vymedzených oblastí federálnych katastrof. Je potrebné poznamenať, že zákon o daňových úľavách a pracovných miestach znížil aj hranicu pre jednotlivcov odpočítajúcich náklady na zdravotnú starostlivosť na osoby, ktoré prevyšujú 7, 5% upraveného hrubého príjmu (AGI) za roky 2017 a 2018. Tento prah sa však zvýšil späť na 10% AGI., začínajúce v daňovom roku 2019.
Úloha zamestnávateľa
Podmienky, za ktorých je možné vyberať ťažkosti z plánu 401 (k), sú určené ustanoveniami plánového dokumentu - volenými zamestnávateľom. Porozprávajte sa so zástupcom ľudských zdrojov na vašom pracovisku a zistite podrobnosti tohto plánu.
Možno budete chcieť požiadať správcu plánu alebo zamestnávateľa o kópiu dohody o popise súhrnného plánu (SPD). SPD bude obsahovať informácie o tom, kedy a za akých okolností je možné uskutočniť výber z vášho účtu 401 (k). Môžete tiež požiadať o písomné vysvetlenie.
Platenie lekárskych poukážok
Účastníci programu môžu čerpať zo svojho zostatku 401 (k) na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktoré ich zdravotné poistenie kryje. Ak nevyplácané účty presiahnu 7, 5% upraveného hrubého príjmu jednotlivca (AGI), daňová sankcia vo výške 10% sa zruší.
Aby sa zabránilo poplatku, musí sa výber utrpenia uskutočniť v tom istom roku, v ktorom sa pacientovi poskytlo lekárske ošetrenie. V roku 2019 už suma, ktorú môžete vybrať, už nebude obmedzená na vaše výberové príspevky mínus suma predchádzajúcich distribúcií.
Život so zdravotným postihnutím
Majte na pamäti, že ak máte trvalé zdravotné postihnutie, možno budete potrebovať svojich 401 (k) viac ako väčšina investorov. Ťuknutie na váš účet by preto malo byť poslednou možnosťou, aj keď stratíte schopnosť pracovať.
Sankcie za výber z domova a školné
Podľa amerického daňového práva existuje niekoľko ďalších scenárov, v ktorých má zamestnávateľ právo, ale nie povinnosť, povoliť výber ťažkostí. Medzi ne patrí nákup hlavného bydliska, platba školného a iných výdavkov na vzdelávanie, predchádzanie vysťahovaniu alebo vylúčeniu a náklady na pohreb.
Avšak v každej z týchto situácií, aj keď zamestnávateľ umožní výber, 401 (k) účastník, ktorý nedosiahol vek 59½, bude uviaznutý s 10% pokutou navyše k plateniu bežných daní z príjmu. Vo všeobecnosti budete chcieť vyčerpať všetky ostatné možnosti skôr, ako začnete tento typ zásahu.
„V prípade vzdelávania môžu byť študentské pôžičky lepšou možnosťou, najmä ak sú dotované, “ hovorí Dominique Henderson, Sr., Majiteľka DJH Capital Management, LLC, registrovanej investičnej poradenskej spoločnosti v Cedar Hill, Texas.
SEPP pri odchode zo zamestnávateľa
Ak ste opustili svojho zamestnávateľa, IRS vám umožňuje prijímať „v podstate rovnaké pravidelné platby (SEPP)“ bez sankcií - hoci to technicky nie sú rozdelenia problémov. Jedným z dôležitých upozornení je, že tieto pravidelné výbery vykonávate najmenej päť rokov alebo kým nedosiahnete 59½, podľa toho, čo je dlhšie. To znamená, že ak ste začali prijímať platby vo veku 58 rokov, museli by ste v tom pokračovať, až kým nedosiahnete 63 rokov.
Toto nie je ideálna stratégia na uspokojenie krátkodobej finančnej potreby. Ak zrušíte platby pred piatimi rokmi, všetky pokuty, ktoré boli predtým zrušené, budú potom splatné na základe IRS.
Výpočet výšky výberu
Na výpočet hodnoty vašich výberov si môžete vybrať tri rôzne spôsoby:
- Pevná amortizácia, pevný splátkový kalendárPripísaná anuita, suma na základe anuity alebo dožitia do života Požadovaná minimálna distribúcia (RMD), založená na objektívnej trhovej hodnote účtu
Dôveryhodný finančný poradca vám môže pomôcť určiť, ktorá metóda je pre vaše potreby najvhodnejšia. Bez ohľadu na to, ktorú metódu použijete, ste zodpovední za platenie daní z každého príjmu, či už úroku alebo kapitálového výnosu, v roku, v ktorom bol vybratý.
Oddelenie služby
Tí, ktorí odišli do dôchodku alebo prišli o prácu v roku, keď dosiahli 55 rokov alebo neskôr, majú ešte iný spôsob, ako získať peniaze z plánu sponzorovaného zamestnávateľom. Na základe ustanovenia známeho ako „oddelenie služieb“ môžete uskutočniť včasnú distribúciu bez obáv z trestu. Rovnako ako v prípade iných výberov však musíte mať istotu, že môžete platiť dane z príjmu.
Samozrejme, ak máte Rothovu verziu 401 (k), nebudete dlhovať dane, pretože ste do plánu prispeli dolármi po zdanení.
Ďalšia možnosť: pôžička 401 (k)
Ak váš zamestnávateľ ponúka pôžičky vo výške 401 (k) - ktoré sa líšia od výberov ťažkostí - pôžičky z vašich vlastných aktív môžu byť lepším spôsobom. Podľa IRS 401 (k) úverových smerníc môžu sporitelia uzavrieť až 50% svojho zostatkového zostatku alebo až 50 000 dolárov (podľa toho, čo je menšie). Jednou z výhod pôžičky je, že účastník programu nie je v tom istom roku nútený platiť dane z príjmu, ani mu nevzniká pokuta za predčasné výbery.
Uvedomte si však, že musíte pôžičku splatiť spolu s úrokmi do piatich rokov (zabezpečíte, aby sa váš dôchodkový fond nevyčerpal). Ak sa vy a váš zamestnávateľ čiastočne zúčastňujete, musíte splatiť pôžičku do októbra nasledujúceho roku - konečný termín (s predĺžením) na podanie daňového priznania.
Spodný riadok
Ak zamestnanci bezpodmienečne potrebujú použiť svoje dôchodkové úspory pred dosiahnutím veku 59½, 401 (k), pôžičky sú zvyčajne prvou metódou. Ak však požičiavanie nie je možnosťou - nie každý plán to umožňuje - odstránenie ťažkostí môže byť pre tých, ktorí chápu dôsledky, možnosťou. Jednou veľkou nevýhodou je, že vybrané peniaze nemôžete zaplatiť späť do svojho plánu, čo môže natrvalo poškodiť vaše dôchodkové úspory. Odstúpenie od ťažkostí by sa preto malo vykonať iba ako posledná možnosť.
Preskúmajte plán pracoviska a vezmite na vedomie, ktoré situácie by viedli k 10% sankcii a ktoré nie. Môže to znamenať rozdiel medzi inteligentnou metódou získavania hotovosti alebo rozbíjaním rúk na vajíčko odchodu do dôchodku.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
401K
Najlepšie spôsoby, ako využiť svoj 401 (k) bez trestu
401K
Ako vybrať peniaze z vašich 401 (k) včas
401K
Ako si vyrobiť ťažkosti s ťažkosťami 401 (k)
401K
Môžem použiť My 401 (K) na kúpu domu?
401K
Odstúpenie od ťažkostí vs. 401 (k) pôžička: Aký je rozdiel?
401K
Môžem použiť svojich 401 (k) na splatenie pôžičiek na vysoké školy?
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Čo je výber ťažkosti? Toto núdzové stiahnutie z dôchodkového plánu sa môže povoliť pre mimoriadne potreby, často však podlieha daňovým povinnostiam alebo sankciám za účet. viac Predčasná distribúcia Predčasná distribúcia je distribúcia získaná z IRA, kvalifikovaného plánu alebo odloženej dane, ktorá je vyplácaná príjemcovi mladšiemu ako 59, 5 rokov. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Čo je plán 401 (k)? Program 401 (k) je daňový zvýhodnený dôchodkový účet so stanovenými príspevkami, pomenovaný pre časť zákonníka o vnútorných príjmoch. Zistite, ako fungujú, a to aj vtedy, keď potrebujete zmeniť zamestnanie. viac Definícia výberu počas zamestnania Výbery z trhu sú povolené podľa niektorých dôchodkových plánov, zatiaľ čo zamestnanec stále pracuje pre zamestnávateľa, ktorý sponzoruje tento plán. viac Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vyberať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. viac![Keď má ťažkosti 401 (k) zmysel Keď má ťažkosti 401 (k) zmysel](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/163/when-401-hardship-withdrawal-makes-sense.jpg)