Existuje niekoľko spôsobov, ako odpočítať obchodné náklady z vášho príjmu z malých firiem, aby ste znížili daňový účet. Určité obchodné odpočty môžu vo väčšine prípadov znížiť dolár výnosov za dolár. Môžete si tiež odpočítať určité výdavky, ktoré vzniknú počas počiatočnej fázy vášho podnikania, ale pravidlá nie sú také jednoduché ako pravidlá pre odpočítanie obchodných nákladov pri prevádzke vášho podnikania. Aby ste pochopili, ako fungujú odpočty pri začatí podnikania, musíte vedieť, ktoré výdavky sú odpočítateľné a ako ich možno odpočítať na daňových formulároch.
Prípustné odpočty pri začatí podnikania
Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje určité odpočty daní v troch konkrétnych kategóriách nákladov na začatie podnikania:
- Založenie podniku alebo náklady na preskúmanie vytvorenia aktívneho obchodu alebo podnikania, vrátane štúdií uskutočniteľnosti, nákladov na analýzu trhu a výrobkov, prieskumu konkurencie, preskúmania ponuky práce, cestovania za výberom miesta a ďalších nákladov spojených s vytvorením podniku nový biznis. Založenie podniku alebo akékoľvek náklady spojené s prevádzkou vášho podniku, vrátane náboru, nájmu a školenia zamestnancov, výdavkov spojených so zabezpečením dodávateľov, reklamy a poplatkov za odborné vzdelávanie. Náklady na nákup vybavenia nie sú zahrnuté, pretože sa odpisujú podľa bežných pravidiel na odpočítanie dane. Zahrnuté môžu byť náklady na organizáciu podniku alebo náklady na založenie vášho podnikania ako právnickej osoby, ako je spoločnosť, spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) alebo partnerstvo. Tieto náklady zahŕňajú štátne a zákonné poplatky, poplatky riaditeľa, účtovné poplatky a výdavky za vedenie organizačných stretnutí.
Ako podnikať odpočty pri začatí podnikania
Obchodné náklady, ktoré vzniknú v počiatočnej fáze, sú obmedzené na 5 000 dolárov v prvom roku. Ak vaše náklady na uvedenie do prevádzky presiahnu 50 000 dolárov, váš prvý rok sa zníži o sumu vyššiu ako 50 000 dolárov. Napríklad, ak vaše náklady na uvedenie do prevádzky dosiahli 53 000 dolárov, váš odpočet v prvom roku sa zníži o 3 000 až 2 000 dolárov. Ak vaše náklady prekročia 55 000 dolárov, strata by sa úplne znížila. Od druhého roku prevádzky by ste mohli zostávajúce výdavky amortizovať a odpočítať ich v rovnakých splátkach po dobu 15 rokov.
Uplatnenie odpočtu na vaše daňové formuláre
Kedy by ste si mali uplatniť odpočet?
Odpočítanie pri začatí podnikania je možné uplatniť v daňovom roku, v ktorom sa podnik stal aktívnym. Ak však predpovedáte stratu v prvých rokoch, zvážte amortizáciu odpočtov na kompenzáciu ziskov v neskorších rokoch. Vyžadovalo by si to vyplnenie formulára IRS 4562 vo vašom prvom roku podnikania. Môžete si vybrať z rôznych plánov amortizácie, ale po ich výbere už nemôžete zmeniť. Pred týmto rozhodnutím sa poraďte s daňovým poradcom.
Čo keď nezačnete podnikať?
Ak sa po utrácaní peňazí na založenie podniku rozhodnete proti nemu, výdavky, ktoré ste vynaložili na prešetrenie, by sa považovali za osobné náklady, ktoré sa neodpočítajú. Všetky výdavky, ktoré vzniknú pri vašom pokuse o začatie podnikania, však môžu patriť do kategórie kapitálových výdavkov, ktoré by sa dali nárokovať ako kapitálová strata.
Odpis výdavkov na začatie podnikania nie je zďaleka tak jednoduchý ako odpočítanie obchodných nákladov, keď už je vaše podnikanie v prevádzke. Konzultujte s daňovým poradcom, ktorý sa špecializuje na zdaňovanie malých podnikov, zatiaľ čo vaša firma je stále v počiatočnej fáze.
