Väčšina príjmov, ktoré zarobíte prácou alebo investíciami, podlieha federálnej dani z príjmu av niektorých prípadoch aj štátnym daniam. Existujú však určité kategórie príjmov, ktoré vláda nezdaňuje. Tu je 12, o ktorých by mal vedieť každý daňový poplatník.
Kľúčové jedlá
- Väčšina vašich príjmov je pravdepodobne zdaniteľná, ale federálna vláda robí niekoľko výnimiek. Štáty sa líšia v spôsobe, akým zdaňujú príjem, a niektoré nemajú vôbec žiadnu daň z príjmu. Niektoré investície môžu tiež poskytovať príjem bez dane, vrátane komunálnych dlhopisov a držby v Roth dôchodkové účty.
1. Platby zdravotného postihnutia
Dávky v invalidite sú zdaniteľné, ak zamestnávateľ zaplatil poistné za poistné. Existujú však niektoré kategórie dávok v invalidite, ktoré nie sú zdaniteľné:
- Akékoľvek výhody, ktoré dostanete z doplnkového poistenia pre prípad zdravotného postihnutia, ktoré ste si zakúpili prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s vlastným dolárom po zdanení. Všetky výhody získate z plánu poistenia súkromného zdravotného postihnutia, ktorý ste si kúpili za dolár po zdanení. škody na telesnom zranení alebo fyzickej chorobe, náhrada za trvalú stratu alebo stratu použitia časti alebo funkcie vášho tela alebo náhrada za trvalé znetvorenie.Dávky v invalidite z fondu sociálneho zabezpečenia. Dávky v invalidite podľa politiky bez zavinenia vozidla za stratu príjmu alebo zárobkovú kapacitu v dôsledku zranení.
2. Poistenie poskytované zamestnávateľom
IRS hovorí, že „vo všeobecnosti sa hodnota príjmu z úrazu alebo zdravotného plánu, ktorú vám poskytne zamestnávateľ, nezahŕňa do vášho príjmu.“ Môže ísť o zdravotné poistenie, ktoré vám poskytne zamestnávateľ prostredníctvom tretej strany (napríklad Aetna alebo Blue Cross), alebo o krytie a úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť poskytovanú v rámci systému úhrady zdravotného poistenia (HRA). Poistenie dlhodobej starostlivosti poskytované zamestnávateľom tiež nie je zdaniteľné.
3. Úsporné účty
Aj v kategórii zdravotných výhod nie sú distribúcie zo zdravotného sporiaceho účtu zdaniteľné, pokiaľ sa používajú na kvalifikované výdavky. Zdravotné sporiace účty sú k dispozícii iba pre jednotlivcov zapísaných do vysoko odpočítateľného plánu zdravotného poistenia.
4. Výplaty životného poistenia
Ak niekto blízky zomrie a opustí vás v životnom poistení, tento príjem nie je všeobecne zdaniteľný. Z tohto pravidla však môžu existovať výnimky. Ak tiež preplatíte alebo zmeníte životné poistenie, ktoré vlastníte, môžu to mať určité daňové dôsledky.
5. Príjem získaný v siedmich štátoch
Štáty sa líšia v druhu príjmu, ktorý zdaňujú, a sadzbách, za ktoré ho platia. Sedem štátov - Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming - nemajú vôbec žiadnu daň z príjmu. New Hampshire a Tennessee zdaňujú iba úrokové príjmy a dividendy, nezískali príjem z platu a miezd (a Tennessee má túto daň do konca roku 2021 zrušiť). Niektoré štáty tiež oslobodzujú od dane príjmy z dôchodkov a zo sociálneho zabezpečenia, hoci oba sú zdaňované na federálnej úrovni.
6. Výnosy z podnikania v šiestich štátoch
Podľa Nadácie daní neexistujú v šiestich štátoch dane z príjmu právnických osôb - Nevada, Ohio, Texas, Washington, Južná Dakota a Wyoming. Nevada, Ohio, Texas a Washington však ukladajú dane z hrubých príjmov spoločnosti. Dva štáty - Južná Dakota a Wyoming - nepodliehajú dani.
7. Predaj hlavnej rezidencie
Jednotlivci a manželské páry, ktorí spĺňajú testy vlastníctva a používania IRS, čo znamená, že vlastnili svoj dom najmenej dva z posledných piatich rokov a žili v ňom ako hlavné bydlisko najmenej dva z posledných piatich rokov, môžu vylúčiť z ich príjmu až do výšky 250 000 dolárov (pre jednotlivcov) alebo 500 000 dolárov (pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne) z kapitálových výnosov pri predaji domu.
8. Finančné dary
Podľa pravidiel IRS môže byť darca dane skôr príjemcom ako príjemcom. V súčasnosti sú od dane oslobodené dary až do výšky 15 000 dolárov na príjemcu za rok. Páry, ktoré darujú, môžu túto sumu zdvojnásobiť na 30 000 dolárov. Aj keď príjemcovia nie sú povinní platiť dane z príjmu alebo z darov samotných za dar, akýkoľvek príjem, ktorý dar vytvára (napríklad dividendy z akcií), je zdaniteľný.
Finančné dary sa spravidla nepovažujú za príjem, aj keď darca môže dlhovať darovaciu daň, ak sú nad 15 000 dolárov.
Ďalej sa tieto typy darov považujú za úplne nezdaniteľné:
- Školné alebo lekárske výdavky zaplatené v mene niekoho iného. Politické dary. Na rozdiel od iných druhov darov sú charitatívne dary odpočítateľné z daní.
Dôležitou výnimkou z tohto pravidla sú finančné dary zamestnávateľov, napríklad hotovosť alebo darčekové karty. Zvyčajne sa považujú za okrajové dávky, nie za dary, a považujú sa za zdaniteľné príjmy. Avšak dar skromnej hodnoty, ako je napríklad sviatočný ovocný koláč, sa považuje za dávku de minimis a nezdaňuje sa.
9. Dedičstvá
Dedičstvo sa nepovažuje za zdaniteľný príjem. Na nehnuteľnosti nad určitú veľkosť sa však môžu vzťahovať dane z nehnuteľností, ktoré platí samotná nehnuteľnosť. Suma, ktorá nepodlieha dani, známa ako oslobodenie od dane z nehnuteľností, predstavuje 11, 58 milióna dolárov pre jednotlivcov a 23, 16 milióna dolárov pre páry (od roku 2020). Akákoľvek suma oslobodená od dane podlieha dani.
10. Úroky z komunálnych dlhopisov
Väčšinu času, keď investujete do dlhopisov, musíte zaplatiť federálne a štátne dane z príjmu, ktorý z nich dostanete. Výnimkou sú komunálne dlhopisy, ktoré vydávajú štáty a iné vládne subjekty. Ich príjem je spravidla bez daní na federálnej úrovni a tiež na štátnej a miestnej úrovni, ak žijete v štáte, v ktorom boli vydané dlhopisy. Toto oslobodenie od dane sa uplatňuje bez ohľadu na to, či investujete do jednotlivých komunálnych dlhopisov alebo ich kupujete prostredníctvom komunálneho dlhopisového fondu alebo ETF.
Mestské dlhopisy vo všeobecnosti platia menej ako iné typy dlhopisov. V závislosti od vašej daňovej skupiny však môžu ponúknuť lepšie daňové priznanie po zdanení ako ich zdaniteľné náprotivky.
11. Až 3 000 dolárov kompenzácie príjmu kapitálovými stratami
12. Príjmy z dôchodkových účtov Roth
Kvalifikované vyraďovacie účty, ako napríklad plány 401 (k) a 403 (b) a IRA, ponúkajú množstvo daňových výhod vrátane odloženia akejkoľvek dane z vašich investičných výnosov, kým si peniaze nezvolíte. V prípade Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) a Roth IRA nie sú peniaze, ktoré vyberiete, zdaniteľné vôbec, pokiaľ splníte pravidlá Roths.
IRS poskytuje ďalšie informácie o zdaniteľnom a nezdaniteľnom príjme vo svojej každoročne aktualizovanej publikácii 525.
![12 Hlavné zdroje nezdaniteľného príjmu 12 Hlavné zdroje nezdaniteľného príjmu](https://img.icotokenfund.com/img/android/433/12-top-sources-nontaxable-income.jpg)