Čo je ďalší dobrovoľný príspevok (AVC)?
Dodatočný dobrovoľný príspevok je platba zamestnanca na dôchodkový sporiaci účet, ktorá prevyšuje sumu, ktorú zamestnávateľ priradí.
Zamestnanec môže poskytnúť dodatočný dobrovoľný príspevok až do výšky určitých ročných úrovní schválených IRS. To znamená, že ročné limity na sumu, ktorú IRS umožní zamestnancom platiť ako príspevky odložené daňou.
Kľúčové jedlá
- Či už váš zamestnávateľ zodpovedá vášmu príspevku alebo nie, môžete prispievať až do výšky ročných limitov stanovených v IRS.Ak prekročíte maximálnu sumu stanovenú v IRS, môžete splatiť 6% daň z nadmerného príspevku. Limit príspevkov IRA pre zdaňovacie roky 2019 a 2020 sú 6 000 dolárov, plus 1 000 dolárov pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov. Limit pre väčšinu typov plánov 401 (k) je 19 000 dolárov plus 6 000 dolárov pre tých 50 a viac rokov pre daňový rok 2019 a 19 500 dolárov plus 6 000 dolárov pre daň rok 2020.
Existuje aj daň z toho, čo IRS nazýva „nadmerné príspevky“, ak prekročíte tento limit.
Limit pre väčšinu typov plánov 401 (k) je 19 000 dolárov ročne plus 6 000 dolárov pre tých 50 a viac rokov pre daňový rok 2019 a 19 500 dolárov plus 6 000 dolárov pre daňový rok 2020.
Limit príspevkov IRA pre daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 dolárov plus 1 000 dolárov pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov. Výnimka: SIMPLE IRA má limit príspevkov 13 000 dolárov v roku 2019 a 13 500 dolárov v roku 2020. Táto rozmanitosť IRA je k dispozícii menej bežne a môžu ju ponúkať iba podniky s menej ako 100 zamestnancami.
Tieto čísla nezahŕňajú žiadne príspevky zamestnávateľov.
Pochopenie AVC
Nezabudnite, že ide o „kvalifikovaný“ účet, čo znamená, že sa riadi pokynmi IRS pre programy, ktoré zahŕňajú osobitné daňové zaobchádzanie pre zamestnávateľa, zamestnanca alebo oboje.
Zamestnanci môžu dobrovoľne prispievať na sporiteľné účty s odloženými daňami vrátane 401 (k), 403 (b), SEP IRA, JEDNODUCHÝCH IRA a tradičných alebo Roth IRA.
Všetky okrem Roth IRA umožňujú zamestnancovi prispievať na doláre pred zdanením, čo znamená, že odkladajú platenie daní z príjmu na časť svojich platov, až kým si po odchode do dôchodku nevyberú peniaze. V prípade Roth IRA sa dane z príjmu platia v čase poskytnutia príspevku.
Zamestnávateľský zápas
Dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom môžu mať ďalšiu výhodu. To znamená, že zamestnávateľ môže zodpovedať percentuálnemu podielu platu, ktorý zamestnanec prispieva, až do maximálnej výšky. Toto maximum je v priemere asi 3% z platu, ale niektoré spoločnosti majú vyšší zápas a iné vôbec.
Ročné limity príspevkov nezahŕňajú žiadne zodpovedajúce platby zamestnávateľa.
Každý osobný finančný poradca vám povie, že je múdre prispievať aspoň sumou rovnajúcou sa zápasu zamestnávateľa alebo že „nechávate peniaze na stole“.
Máte však možnosť ešte viac zvýšiť svoje dôchodkové úspory tým, že zvýšite svoje percento zo svojho platu. Dodatočné dobrovoľné príspevky sa môžu v daňovom zaobchádzaní líšiť v závislosti od typu programu, ale ak sú prevedené na účet s odložením dane, akumulujú sa všetky daňové priznania až do dôchodku.
Nadmerné príspevky
Aby sa zabránilo nadmernej dani z príspevkov, IRS navrhuje, aby ste si peniaze a akékoľvek investičné výnosy, ktoré získali, vybrali pred termínom splatnosti. Dlžíte daň z príjmu, ale tejto špeciálnej dani sa vyhnete.
Najjednoduchšou možnosťou je, samozrejme, prestať prispievať, keď dosiahnete limit IRS pre daný rok. Vyčerpali ste dostupné možnosti odloženia daní za daný rok, stále však môžete pravidelne investovať mimo svojich investičných možností zamestnávateľa.
![Definícia dodatočného dobrovoľného príspevku (avc) Definícia dodatočného dobrovoľného príspevku (avc)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/247/additional-voluntary-contribution.jpg)